香港中旅（集團）有限公司2014年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對香港中旅（集團）有限公司（以下簡稱港中旅集團）2014年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了港中旅集團本部及港中旅華貿(mào)國際物流股份有限公司（以下簡稱華貿(mào)公司）等5家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

港中旅集團成立于1985年10月，主要從事旅游及相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)、實體投資（鋼鐵）、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、物流貿(mào)易等。據(jù)合并財務(wù)報表反映，港中旅集團2014年底擁有全資和控股子公司361家、參股公司23家；注冊資本70.53億元，資產(chǎn)總額981.02億元，負(fù)債總額684.65億元，所有者權(quán)益296.37億元，資產(chǎn)負(fù)債率為69.79%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入503.14億元，凈利潤14.77億元，凈資產(chǎn)收益率5.14%，國有資本保值增值率102.5%。

大華會計師事務(wù)所受港中旅集團委托對其2014年度合并財務(wù)報表進行審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，港中旅集團能夠規(guī)劃全局發(fā)展、細(xì)化商業(yè)計劃，完善集團產(chǎn)業(yè)布局，強化主業(yè)支撐地位，優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，初步形成了重大事項董事會決策制度。審計也發(fā)現(xiàn)，港中旅集團在財務(wù)管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2009年至2015年7月，港中旅集團本部及所屬3家單位違規(guī)申報或使用專項資金20.84億元，其中2014年將本應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)升級改造的3億元主要購買了理財產(chǎn)品。

2．2006年至2015年6月，所屬陜西渭河發(fā)電有限公司等4家單位少計售電等收入0.83億元，少計宣傳推廣費用等成本0.91億元，多計住房公積金等成本1.66億元，其中2014年少計收入0.79億元，少計成本0.29億元。

3．2013年至2015年7月，所屬中旅國際會議展覽有限公司違規(guī)使用已廢止的發(fā)票等報銷機票費用6693.19萬元，其中2014年2932.97萬元；2012年至2014年47個已組織完成的旅行團，其收入753.11萬元和支出485.43萬元長期在往來款掛賬，未及時清理并計入收入和支出。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2007年，港中旅集團未經(jīng)集團董事會批準(zhǔn)和發(fā)展改革委核準(zhǔn)，違規(guī)建設(shè)計劃總投資41.36億元的青島海泉灣度假區(qū)項目；并在土地競買中，向競爭對手支付2000萬元，使其退出競買。至2014年底，該項目累計完成投資27.87億元，因可行性研究不充分等造成虧損2億元。

2．2014年，所屬華貿(mào)公司未取得規(guī)劃、用地、施工許可等手續(xù)，違規(guī)租用82.44畝農(nóng)用地建設(shè)倉儲設(shè)施，涉及投資金額3575.51萬元。

3．2011年至2014年，港中旅集團未經(jīng)董事會審批，對外發(fā)放委托貸款等合計264億元，其中2014年70億元。

4．2010年，港中旅集團未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，為解決珠海海泉灣度假區(qū)一期項目連年虧損的經(jīng)營困難，部署推進二期項目建設(shè)。至2014年底，一、二期項目累計完成投資42.3億元，虧損共計7.45億元。

5．2011年，所屬港中旅（沈陽）置業(yè)有限公司未經(jīng)資產(chǎn)評估，將2005年以3361.22萬元摘牌取得的95.32畝土地置換給地方政府。

6．2006年至2014年，所屬港中旅（青島）海泉灣有限公司等5家企業(yè)的216個工程建設(shè)項目未按規(guī)定公開招投標(biāo)，涉及金額35.87億元，其中2014年1.24億元。

7．至2014年底，港中旅集團投資8.65億元建設(shè)的陜西咸陽海泉灣度假區(qū)項目因可行性研究不充分，累計虧損2.64億元。

8．2007年至2008年，所屬港中旅（沈陽）置業(yè)有限公司“中旅國際小鎮(zhèn)”項目中4389.72萬元工程被違規(guī)轉(zhuǎn)包；至2014年底，該項目因經(jīng)營管理不善等，累計虧損1.3億元。

9．港中旅集團2014年制定的《集團項目招標(biāo)管理辦法》違反國家規(guī)定，將施工招標(biāo)起始值由200萬元提高至300萬元。

10．信息化建設(shè)方面，至2015年6月，港中旅集團本部及所屬3家單位存在財務(wù)軟件未建立國家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口、信息系統(tǒng)未建立異地數(shù)據(jù)備份等問題。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2006年至2014年，港中旅集團利潤較為依賴鋼鐵業(yè)務(wù)；旅游主業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新不足，2012年至2014年旅游業(yè)務(wù)利潤主要來自老景區(qū)和老牌酒店。

2．2011年至2014年，港中旅集團科技投入比重分別為0.0038%、0.08%、0%、0.05%，研發(fā)投資比重分別為0.0038%、0.08%、0%、0.04%，與監(jiān)管部門2.5%、1.8%的要求均存在較大差距。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年至2015年5月，港中旅集團部分高管人員違規(guī)在所屬高爾夫球會消費75.35萬元。

2．2006年至2014年，港中旅集團違規(guī)為高管人員發(fā)放服裝津貼等1923.89萬元，其中2014年418.86萬元，中央八項規(guī)定出臺后涉及集團領(lǐng)導(dǎo)班子成員的金額為142.85萬元。

3．2002年至2014年，所屬華貿(mào)公司等２家企業(yè)違規(guī)購買高爾夫球卡、購物卡等793.1萬元，其中2014年29.55萬元，中央八項規(guī)定出臺后涉及金額59.62萬元。

4．2013年至2014年，所屬華貿(mào)公司超標(biāo)準(zhǔn)購車3輛，涉及金額181.46萬元，其中2014年1輛，涉及金額45.67萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。港中旅集團具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。