——2018年12月24日在第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上

審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)  胡澤君

委員長(zhǎng)、各位副委員長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

受?chē)?guó)務(wù)院委托，我向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告2017年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視整改工作。習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，各地區(qū)各部門(mén)特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要積極主動(dòng)支持配合審計(jì)工作，依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，深入研究和采納審計(jì)提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議專題研究部署整改工作，要求制定臺(tái)賬、明確時(shí)間表，集中攻關(guān)、確保銷(xiāo)賬，并加大督促檢查。有關(guān)部門(mén)、單位和地方認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，按照國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議要求，全面落實(shí)十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第三次會(huì)議關(guān)于“扎實(shí)做好整改工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化主體責(zé)任，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)”的審議意見(jiàn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，自覺(jué)接受審計(jì)跟蹤檢查，同時(shí)以整改為契機(jī)，進(jìn)一步推動(dòng)深化改革，建立健全相關(guān)長(zhǎng)效機(jī)制。

一、整改工作總體推進(jìn)情況

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查。按照國(guó)務(wù)院要求，審計(jì)署向有關(guān)部門(mén)、單位和地方印發(fā)了整改通知和詳細(xì)問(wèn)題清單，并按照“誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，組織各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)照問(wèn)題清單，按項(xiàng)逐條跟蹤檢查整改情況，涉及80多個(gè)中央部門(mén)、31個(gè)?。▽?duì)省級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為省，地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。）和2300多家單位，重點(diǎn)檢查整改措施的真實(shí)性和效果，督促對(duì)整改進(jìn)展慢的問(wèn)題制定針對(duì)性措施。

（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。有關(guān)部門(mén)、單位和地方通過(guò)召開(kāi)黨委（組）會(huì)、專題業(yè)務(wù)會(huì)等研究部署整改工作，按要求建立整改臺(tái)賬，逐條研究整改措施，落實(shí)責(zé)任主體，層層壓實(shí)責(zé)任。有的地方要求審計(jì)查出問(wèn)題整改要比照巡視整改進(jìn)行。很多部門(mén)和地方成立了由主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，有7個(gè)部門(mén)還專門(mén)制定了整改分工方案，并將整改工作納入督查督辦，實(shí)時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，限時(shí)整改到位。同時(shí)，深入剖析問(wèn)題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，著力破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。

（三）主管部門(mén)切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真指導(dǎo)、監(jiān)督本行業(yè)扎實(shí)推進(jìn)整改，并建立部門(mén)間整改協(xié)調(diào)機(jī)制，形成整改合力。如國(guó)資委出臺(tái)《關(guān)于督促中央企業(yè)整改審計(jì)問(wèn)題工作方案（試行）的通知》（國(guó)資廳財(cái)管〔2018〕475號(hào)），要求“整改全覆蓋、問(wèn)題零容忍”，全委聯(lián)動(dòng)督導(dǎo)整改，針對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。國(guó)務(wù)院扶貧辦會(huì)同財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于認(rèn)真做好扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作的通知》（國(guó)開(kāi)辦司發(fā)〔2018〕33號(hào)），督促各地堅(jiān)決糾正違規(guī)問(wèn)題，期間約談了兩個(gè)縣的主要負(fù)責(zé)人。有的還舉一反三，開(kāi)展全行業(yè)整治行動(dòng)，從體制機(jī)制上鞏固整改成果。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

截至2018年10月底，有關(guān)部門(mén)、單位和地方通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、補(bǔ)征稅款、收回貸款、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤(pán)活、調(diào)賬等，整改問(wèn)題金額2955.58億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度2944項(xiàng)，問(wèn)責(zé)處理3299人次。

（一）中央決算草案和預(yù)算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委和有關(guān)地方已整改7.66億元，完善預(yù)算管理、稅收征管、行政審批等方面制度8項(xiàng)。

1．關(guān)于中央決算草案編制不夠準(zhǔn)確完整的問(wèn)題。

一是少計(jì)中央一般公共預(yù)算收支問(wèn)題。財(cái)政部正在研究加強(qiáng)對(duì)通過(guò)退庫(kù)方式安排資金的管理。對(duì)國(guó)際金融組織贈(zèng)款，正在研究制定辦法納入一般公共預(yù)算管理。對(duì)中央返還地方的稅收3.01億元，已列入決算。

二是重大事項(xiàng)披露不充分問(wèn)題。對(duì)中央政府投資基金有關(guān)情況，財(cái)政部已向全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委報(bào)告，正在研究預(yù)算草案反映的具體方式；對(duì)政府投資基金注資和特別國(guó)債到期續(xù)作情況，已在決算中披露。

三是部分收支事項(xiàng)列示不細(xì)化問(wèn)題。對(duì)進(jìn)出口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅收入及退稅情況，已在決算中按稅種分4個(gè)科目列示，并細(xì)化補(bǔ)助地方的其他支出，同時(shí)要求細(xì)化中央基建投資決算。

2．關(guān)于預(yù)算分配管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。

一是預(yù)算安排與存量資金盤(pán)活統(tǒng)籌銜接不夠問(wèn)題。財(cái)政部督促相關(guān)部門(mén)加快預(yù)算執(zhí)行，及時(shí)調(diào)劑部門(mén)預(yù)算，對(duì)執(zhí)行較慢的項(xiàng)目調(diào)減下年度預(yù)算，減少結(jié)轉(zhuǎn)資金；按規(guī)定收回結(jié)余，6個(gè)部門(mén)和13家所屬單位已上交1.14億元，其他部門(mén)正在與財(cái)政部進(jìn)一步溝通協(xié)商。對(duì)無(wú)法按計(jì)劃實(shí)施或超期未開(kāi)工的項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委督促加快建設(shè)進(jìn)度或調(diào)整投資計(jì)劃，有9個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工、6個(gè)作出調(diào)整，1個(gè)項(xiàng)目的1.17億元財(cái)政補(bǔ)助已繳回國(guó)庫(kù)，另2個(gè)項(xiàng)目正在履行調(diào)整手續(xù)。財(cái)政部要求各部門(mén)編制2019年部門(mén)預(yù)算時(shí)，充分準(zhǔn)確預(yù)計(jì)資金結(jié)轉(zhuǎn)情況，加大統(tǒng)籌力度。

二是預(yù)算分配標(biāo)準(zhǔn)不夠明確或執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。財(cái)政部制定修訂管理辦法，明確相關(guān)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的分配因素、權(quán)重，涉及的24項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中，除1項(xiàng)已清理整合外，1項(xiàng)已完成辦法修訂，22項(xiàng)正在抓緊推進(jìn)。對(duì)分配標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)化或不合理的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和投資專項(xiàng)，財(cái)政部已研究調(diào)整補(bǔ)助辦法，編制2019年預(yù)算時(shí)將審慎從嚴(yán)核定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家發(fā)展改革委將提前在公告中明確資金安排具體比例、檔次劃分和定額標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定辦法和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，財(cái)政部將嚴(yán)格按照因素法分配資金，優(yōu)化因素設(shè)置、嚴(yán)控特殊事項(xiàng)；國(guó)家發(fā)展改革委明確和細(xì)化補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，將強(qiáng)化中央基建投資與下達(dá)任務(wù)量詳細(xì)核算，對(duì)不符合條件的17個(gè)項(xiàng)目，已調(diào)減6個(gè)項(xiàng)目投資2515萬(wàn)元，對(duì)資金已全部支出的4個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)事后監(jiān)管，完善1個(gè)項(xiàng)目的備案手續(xù)，6個(gè)項(xiàng)目單位整改了失信行為。

三是部分預(yù)算安排和下達(dá)不夠規(guī)范問(wèn)題。對(duì)預(yù)算級(jí)次不清問(wèn)題，財(cái)政部督促相關(guān)部門(mén)將補(bǔ)助地方支出轉(zhuǎn)列轉(zhuǎn)移支付或調(diào)整使用方向等，并核減其2019年部門(mén)預(yù)算中編報(bào)的補(bǔ)助地方支出；國(guó)家發(fā)展改革委將進(jìn)一步提前年度投資計(jì)劃編制，盡早確定中央本級(jí)和補(bǔ)助地方投資規(guī)模。對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化問(wèn)題，財(cái)政部將進(jìn)一步細(xì)化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，提高年初落實(shí)到地區(qū)的比例。對(duì)預(yù)算下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題，財(cái)政部將從嚴(yán)控制代編預(yù)算的范圍和規(guī)模，規(guī)范使用程序，督促相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理；對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，財(cái)政部將嚴(yán)格按時(shí)限下達(dá)，國(guó)家發(fā)展改革委要求各地方、部門(mén)提前報(bào)送投資計(jì)劃草案，做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加快計(jì)劃下達(dá)。

四是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍不夠完整問(wèn)題。財(cái)政部梳理了尚未納入預(yù)算的中央部門(mén)和單位所屬非金融類一級(jí)企業(yè)戶數(shù)及財(cái)務(wù)情況，研究起草了進(jìn)一步擴(kuò)大中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍的初步工作方案。

五是部門(mén)間對(duì)接還不夠順暢問(wèn)題。國(guó)家發(fā)展改革委已將3092億元中央基建投資明確到地方，相當(dāng)于上年執(zhí)行數(shù)的78.4%。財(cái)政部請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委協(xié)助做好中央基建投資對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付2019年至2021年支出規(guī)劃和2019年預(yù)算編制工作，國(guó)家發(fā)展改革委將中央基建投資計(jì)劃下達(dá)文件同步抄送財(cái)政部并強(qiáng)化對(duì)賬工作。兩部門(mén)將進(jìn)一步提高計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性和精細(xì)化程度，優(yōu)化審核流程，加快審核速度，縮短下達(dá)時(shí)間。

3．關(guān)于轉(zhuǎn)移支付管理仍不夠完善的問(wèn)題。

一是具有指定用途的轉(zhuǎn)移支付占比仍較高問(wèn)題。財(cái)政部正在研究完善中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付制度，已形成初步報(bào)告。

二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付退出機(jī)制不完善問(wèn)題。財(cái)政部正在修訂相關(guān)資金管理辦法，明確實(shí)施期限或退出條件，除2項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付已整合外，3項(xiàng)已完成修訂、9項(xiàng)已起草修訂稿，其他38項(xiàng)正結(jié)合機(jī)構(gòu)改革、完善轉(zhuǎn)移支付制度和相關(guān)領(lǐng)域改革等抓緊推進(jìn)，力爭(zhēng)年底前完成。編制2019年預(yù)算時(shí)，財(cái)政部進(jìn)一步增強(qiáng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付評(píng)估的完整性和科學(xué)性，將評(píng)估結(jié)果作為轉(zhuǎn)移支付取消、調(diào)整或整合的重要參考。

三是部分轉(zhuǎn)移支付安排交叉重疊問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)籌，財(cái)政部將建立查重機(jī)制，加強(qiáng)投資計(jì)劃審核，減少拼盤(pán)支持、重復(fù)安排、多頭支持等問(wèn)題。對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，財(cái)政部正會(huì)同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部整合相關(guān)資金；對(duì)兩個(gè)投資專項(xiàng)安排同一地區(qū)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，國(guó)家發(fā)展改革委將從2019年起只在一個(gè)專項(xiàng)中安排。

4．關(guān)于部分財(cái)稅領(lǐng)域改革有待深化的問(wèn)題。

一是預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)不到位問(wèn)題。財(cái)政部進(jìn)一步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，健全績(jī)效指標(biāo)體系，推進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)，2018年對(duì)51項(xiàng)（比上年增加16項(xiàng)）重大政策和項(xiàng)目開(kāi)展評(píng)價(jià)，已向全國(guó)人大提交15項(xiàng)的評(píng)價(jià)結(jié)果，以及中央部門(mén)182個(gè)項(xiàng)目的自評(píng)結(jié)果。國(guó)家發(fā)展改革委2018年對(duì)安排地方的投資支出，按專項(xiàng)填報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并要求各地方、各部門(mén)2019年在申報(bào)投資計(jì)劃草案時(shí)填報(bào)績(jī)效目標(biāo)。對(duì)部門(mén)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)通過(guò)增設(shè)或細(xì)化二三級(jí)績(jī)效指標(biāo)、組織專家評(píng)審等，提高指標(biāo)科學(xué)性、有效性，并組織專人復(fù)審、排查指標(biāo)和開(kāi)展不定期檢查等，提高自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

二是中央政府投資基金管理不規(guī)范問(wèn)題。財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門(mén)研究加強(qiáng)基金設(shè)立的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，規(guī)范設(shè)立程序，推動(dòng)整合同類或同一領(lǐng)域基金，盡快制定統(tǒng)一的管理辦法；對(duì)兩只基金投資同一公司問(wèn)題，財(cái)政部會(huì)同國(guó)家發(fā)展改革委，要求基金管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)盡職調(diào)查，避免與其他中央政府投資基金投資同一個(gè)項(xiàng)目。對(duì)中國(guó)政企合作投資基金未充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用問(wèn)題，財(cái)政部發(fā)文督促基金管理機(jī)構(gòu)充實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加快項(xiàng)目審批和資金撥付，提高運(yùn)營(yíng)水平，已累計(jì)撥付165.45億元，占到位資本金的23%。

三是稅收優(yōu)惠政策后續(xù)管理不到位問(wèn)題。財(cái)政部印發(fā)《稅收優(yōu)惠政策評(píng)估規(guī)范（試行）》（財(cái)辦〔2018〕19號(hào)），對(duì)相關(guān)工作作出規(guī)定。為解決加速折舊政策未覆蓋一些新興制造業(yè)問(wèn)題，財(cái)政部會(huì)同稅務(wù)總局發(fā)布覆蓋所有行業(yè)的《關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)），明確對(duì)新購(gòu)進(jìn)單價(jià)不超過(guò)500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，允許一次性稅前扣除。稅務(wù)總局通過(guò)制發(fā)配套政策、修改報(bào)表、輔導(dǎo)培訓(xùn)、宣傳解讀等，促進(jìn)優(yōu)惠政策落實(shí)。

（二）中央部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

審計(jì)的57個(gè)中央部門(mén)本級(jí)及365家所屬單位已整改47.26億元，完善規(guī)章制度36項(xiàng)。

1．關(guān)于預(yù)決算編報(bào)還不夠準(zhǔn)確問(wèn)題。對(duì)多申領(lǐng)資金問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)和4家所屬單位上繳國(guó)庫(kù)5504.52萬(wàn)元，4個(gè)部門(mén)和5家所屬單位通過(guò)調(diào)整預(yù)算、加強(qiáng)管理等整改1.05億元；對(duì)代編預(yù)算等問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)將嚴(yán)格按照規(guī)定完整編制各級(jí)次預(yù)算；對(duì)決算草案多列支出、少計(jì)收入等問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)和4家所屬單位歸還原資金渠道1665.74萬(wàn)元，20個(gè)部門(mén)和54家所屬單位調(diào)賬16.96億元，6個(gè)部門(mén)和6家所屬單位完善了預(yù)決算編報(bào)。

2．關(guān)于資金資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范問(wèn)題。對(duì)賬外存放或套取資金等問(wèn)題，4家所屬單位歸還原資金渠道2024.84萬(wàn)元，1個(gè)部門(mén)和1家所屬單位將2210.76萬(wàn)元納入賬內(nèi)核算，2家所屬單位通過(guò)追回資金等整改16.55萬(wàn)元；對(duì)違規(guī)理財(cái)、出借資金等問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)歸還原資金渠道920.91萬(wàn)元，1個(gè)部門(mén)和1家所屬單位收回借款4707萬(wàn)元，2個(gè)部門(mén)和10家所屬單位通過(guò)清退理財(cái)產(chǎn)品、嚴(yán)格制度執(zhí)行等整改2.02億元；對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”問(wèn)題，5個(gè)部門(mén)和26家所屬單位已上繳國(guó)庫(kù)2億元，1個(gè)部門(mén)和4家所屬單位通過(guò)分年度上繳國(guó)庫(kù)等整改1731.69萬(wàn)元；對(duì)違規(guī)處置資產(chǎn)或閑置浪費(fèi)等問(wèn)題，12個(gè)部門(mén)和30家所屬單位通過(guò)報(bào)批、收回、清理處置等整改2.53億元。

3．關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理不嚴(yán)問(wèn)題。因公出國(guó)（境）方面，1個(gè)部門(mén)和6家所屬單位歸還了由其他單位承擔(dān)的費(fèi)用96.5萬(wàn)元，相關(guān)部門(mén)將加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)出國(guó)（境）團(tuán)組的計(jì)劃性。公務(wù)用車(chē)方面，相關(guān)單位正在推進(jìn)公車(chē)改革，6個(gè)部門(mén)和10家所屬單位已清退、處置違規(guī)配備或使用的公務(wù)用車(chē)54輛，3個(gè)部門(mén)和10家所屬單位完善了制度，相關(guān)部門(mén)將進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算管理。會(huì)議和培訓(xùn)方面，相關(guān)部門(mén)將進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，7個(gè)部門(mén)和4家所屬單位歸還了由其他單位承擔(dān)的費(fèi)用235.64萬(wàn)元。對(duì)違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼和兼職取酬等問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)和10家所屬單位已清退543.53萬(wàn)元，7個(gè)部門(mén)和19家所屬單位通過(guò)約談相關(guān)人員、停止兼職行為等加強(qiáng)了管理。

4．關(guān)于依托管理職能或利用行業(yè)影響力違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題。3家單位將取得的收入72.79萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)或退回，5個(gè)部門(mén)和72家所屬單位已取消違規(guī)開(kāi)展的資格考試、質(zhì)量檢測(cè)、評(píng)比表彰等活動(dòng)，繼續(xù)開(kāi)展的將停止收費(fèi)，并進(jìn)一步規(guī)范管理。

（三）重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1．關(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)資金方面的問(wèn)題。對(duì)土地確權(quán)資金結(jié)存量大、農(nóng)村土地確權(quán)登記頒證率較低等問(wèn)題，有關(guān)地方加快數(shù)據(jù)匯交進(jìn)度、及時(shí)撥付資金，3個(gè)省已撥付資金9.62億元；一些地方通過(guò)縣級(jí)自查、市級(jí)核查、省級(jí)統(tǒng)一驗(yàn)收方式提高農(nóng)村土地確權(quán)頒證率，其中3個(gè)省已頒發(fā)證書(shū)364.9萬(wàn)份，青海的頒證率達(dá)96%。對(duì)省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)不符合標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，相關(guān)機(jī)構(gòu)積極拓展政策性業(yè)務(wù)，化解存量政策外業(yè)務(wù)，加大對(duì)農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營(yíng)主體的扶持，其中2個(gè)省2018年新增貸款在保余額中，符合標(biāo)準(zhǔn)的已分別達(dá)84%和94%。對(duì)一些地方未出臺(tái)糞污資源化利用績(jī)效考核辦法等問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)相繼出臺(tái)考核辦法；5個(gè)縣制定了資源化利用實(shí)施方案，加大財(cái)政投入力度，逐步提高糞污資源化利用率，其中3個(gè)縣預(yù)計(jì)將達(dá)80%。

2．關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面的問(wèn)題。有關(guān)地方通過(guò)補(bǔ)充撥付資金等整改9521萬(wàn)元，完善規(guī)章制度8項(xiàng)。對(duì)一些地方統(tǒng)籌和保障不到位問(wèn)題，1個(gè)省已統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民醫(yī)保藥品目錄，2個(gè)省通過(guò)深化機(jī)構(gòu)改革完成整改；對(duì)125.9萬(wàn)人未參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；蛭聪硎鼙ＹM(fèi)補(bǔ)貼問(wèn)題，均已納入醫(yī)?；蛴枰匝a(bǔ)助；對(duì)職工醫(yī)?；鹞磳?shí)行屬地管理問(wèn)題，10家企業(yè)的職工醫(yī)保已納入屬地管理，其他11家企業(yè)所在地方政府已出臺(tái)制度文件，積極推進(jìn)相關(guān)工作；對(duì)未及時(shí)撥付醫(yī)保費(fèi)用問(wèn)題，已撥付到位或列入下半年撥款計(jì)劃。

3．關(guān)于工程項(xiàng)目薪酬方面的問(wèn)題。有關(guān)地方和項(xiàng)目單位邊審邊改、即審即改，已為3.4萬(wàn)多名農(nóng)民工發(fā)放欠薪5.94億元，處理處分182人。各地積極建立欠薪應(yīng)急處置機(jī)制，完善農(nóng)民工工資保證金和欠薪應(yīng)急周轉(zhuǎn)金等制度，促進(jìn)聯(lián)合懲戒措施落地生效。

4．關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金方面的問(wèn)題。對(duì)違規(guī)獲取或使用獎(jiǎng)補(bǔ)資金問(wèn)題，有關(guān)地方單位和企業(yè)通過(guò)退回資金、統(tǒng)籌不同年度資金、調(diào)賬等整改6.3億元。對(duì)獎(jiǎng)補(bǔ)資金結(jié)存問(wèn)題，有關(guān)地方指導(dǎo)企業(yè)制定職工安置方案、加快資金撥付，2家企業(yè)已歸還或撥付7.68億元。

5．關(guān)于保障性安居工程方面的問(wèn)題。各地已整改594億元，處理處分525人次，制定完善相關(guān)制度和措施494項(xiàng)。對(duì)擠占挪用、違規(guī)獲取或閑置空置資金和住房問(wèn)題，通過(guò)追繳、歸還、撥付或調(diào)賬等整改416.75億元，有177.12億元已明確使用計(jì)劃，將按工程進(jìn)度撥款；通過(guò)清理退出、提高租金、補(bǔ)收差價(jià)和完善政策等整改住房1.73萬(wàn)套，有11.72萬(wàn)套空置住房已分配使用、明確分配方案或正在辦理手續(xù)。對(duì)后續(xù)監(jiān)管未及時(shí)跟進(jìn)問(wèn)題，已對(duì)3.18萬(wàn)戶不再符合條件的家庭取消資格或調(diào)整待遇，有2.03萬(wàn)套住房清理退出、提高租金或補(bǔ)收差價(jià)等，追回資金1332.35萬(wàn)元。對(duì)無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案問(wèn)題，有693個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦完善建設(shè)審批手續(xù)，進(jìn)行竣工驗(yàn)收備案。

（四）三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1．關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題。

一是地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題。對(duì)一些地區(qū)違規(guī)舉債或提供擔(dān)保問(wèn)題，3個(gè)地區(qū)通過(guò)財(cái)政資金償還或項(xiàng)目市場(chǎng)化運(yùn)作等糾正14.32億元。對(duì)政府債券籌集資金閑置問(wèn)題，8個(gè)地區(qū)已撥付15.95億元，其他地區(qū)正加快項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)一些地方落實(shí)債務(wù)管理要求不到位問(wèn)題，4個(gè)地區(qū)通過(guò)調(diào)整融資模式、補(bǔ)充增信措施、更換融資產(chǎn)品等完善后續(xù)融資方式，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金接續(xù)，其他地區(qū)正與債權(quán)人協(xié)商解決；5個(gè)地區(qū)已完成政府融資擔(dān)保情況摸排，其他地區(qū)正在推進(jìn)統(tǒng)計(jì)摸排工作。目前，各地正在按照財(cái)政部統(tǒng)一部署，健全政府債務(wù)臺(tái)賬制度，做好債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告工作。

二是金融風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題。對(duì)國(guó)有銀行違規(guī)向房地產(chǎn)行業(yè)提供融資和個(gè)人消費(fèi)貸款流入樓市股市問(wèn)題，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等部門(mén)開(kāi)展專項(xiàng)整治，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收回貸款、調(diào)賬等整改219.83億元，其余141.04億元已制定清收計(jì)劃。對(duì)期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)依照資管新規(guī)調(diào)整業(yè)務(wù)模式，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，定期開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試，壓降錯(cuò)配程度。對(duì)網(wǎng)絡(luò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題，重慶市將注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地分離的機(jī)構(gòu)落地問(wèn)題納入整治重點(diǎn)，涉及的12家小額網(wǎng)貸公司均已落地重慶；互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組、銀保監(jiān)會(huì)要求限期整改無(wú)資質(zhì)小貸公司校園貸問(wèn)題，開(kāi)展P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)合規(guī)檢查，P2P網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)已暫停校園貸。

三是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題。對(duì)一些地方省級(jí)統(tǒng)籌不到位問(wèn)題，4個(gè)省出臺(tái)了省級(jí)調(diào)劑金制度或提高省級(jí)調(diào)劑金比例，2個(gè)省加大了財(cái)政補(bǔ)助力度。對(duì)占用財(cái)政資金等彌補(bǔ)基金缺口現(xiàn)象，有關(guān)地方通過(guò)歸還原資金渠道、補(bǔ)撥財(cái)政資金等整改。對(duì)少繳或欠繳保費(fèi)問(wèn)題，3個(gè)省補(bǔ)繳3171.36萬(wàn)元。

2．關(guān)于扶貧政策落實(shí)和資金管理方面的問(wèn)題。有關(guān)地方已整改154.89億元，推動(dòng)落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策措施151項(xiàng)，完善扶貧政策制度185項(xiàng)，處理處分649人次。

一是一些地方扶貧工作不夠扎實(shí)問(wèn)題。有關(guān)地方積極推進(jìn)建立與貧困戶利益聯(lián)結(jié)，通過(guò)收回資金、歸還原資金渠道、加強(qiáng)撥后監(jiān)督、補(bǔ)簽帶動(dòng)貧困戶協(xié)議等整改10.92億元；對(duì)直接發(fā)放給貧困戶的3.15億元“造血”資金，通過(guò)調(diào)整扶貧項(xiàng)目收益分配方案、細(xì)化貧困戶幫扶措施等整改；對(duì)用于景觀修建、外墻粉飾的540多萬(wàn)元，有關(guān)地方已追回資金、規(guī)范資金使用、嚴(yán)格項(xiàng)目管理；對(duì)資金缺口問(wèn)題，各地通過(guò)借款或統(tǒng)籌資金等補(bǔ)齊缺口2.97億元，并加快項(xiàng)目建設(shè)，確保如期完成搬遷任務(wù)；對(duì)虛報(bào)脫貧數(shù)據(jù)問(wèn)題，有關(guān)地方加大項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)進(jìn)度等信息公開(kāi)力度，進(jìn)一步健全接受扶貧捐款等項(xiàng)目管理和資金使用辦法；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)接待問(wèn)題，相關(guān)資金已全部追回，處理處分23人。

二是扶貧政策落實(shí)不夠精準(zhǔn)問(wèn)題。對(duì)建檔立卡數(shù)據(jù)不夠完整準(zhǔn)確、部分貧困戶未按規(guī)定享受補(bǔ)貼等問(wèn)題，國(guó)務(wù)院扶貧辦開(kāi)展建檔立卡數(shù)據(jù)更新和貧困識(shí)別常態(tài)化管理，加強(qiáng)與各行業(yè)部門(mén)數(shù)據(jù)交換比對(duì)；有關(guān)地方向符合條件的貧困家庭子女、危房改造戶等補(bǔ)發(fā)或退還費(fèi)用2.86億元，有的地方還主動(dòng)擴(kuò)大范圍自查，促進(jìn)補(bǔ)助到位。對(duì)一些地方易地扶貧搬遷規(guī)劃不合理、配套不齊全等問(wèn)題，國(guó)務(wù)院扶貧辦會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)完善帶貧減貧機(jī)制，指導(dǎo)各地做好產(chǎn)業(yè)扶貧規(guī)劃；有關(guān)地方嚴(yán)格執(zhí)行易地扶貧搬遷規(guī)定，完善產(chǎn)業(yè)扶持等配套制度，加快項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)脫貧標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)或未按規(guī)范驗(yàn)收問(wèn)題，有關(guān)地方逐一核查、細(xì)化脫貧人口收入計(jì)算辦法，規(guī)范脫貧退出公示公開(kāi)程序和檔案管理。對(duì)“三區(qū)”教師扶貧專項(xiàng)計(jì)劃落實(shí)不到位問(wèn)題，教育部商財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于做好2018年“三區(qū)”人才支持計(jì)劃教師專項(xiàng)計(jì)劃有關(guān)實(shí)施工作的通知》（教師廳〔2018〕4號(hào)），要求有關(guān)地方嚴(yán)把支教教師選派條件，確保按時(shí)上崗，相關(guān)地區(qū)正按要求推動(dòng)工作。

三是地方涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合試點(diǎn)推進(jìn)不暢問(wèn)題。有關(guān)地方健全協(xié)調(diào)機(jī)制，細(xì)化財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用方案，通過(guò)約談通報(bào)、加強(qiáng)項(xiàng)目調(diào)度、完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)等，加快方案實(shí)施和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，下?lián)苁褂媒Y(jié)存資金、收回盤(pán)活無(wú)法實(shí)施項(xiàng)目資金或結(jié)余等88.52億元。

四是扶貧資金和項(xiàng)目監(jiān)管粗放問(wèn)題。有關(guān)地方逐一核實(shí)，已追回資金11.17億元，并通過(guò)加強(qiáng)后續(xù)管理、調(diào)整實(shí)施方案、完善審批手續(xù)等整改15.95億元，處理處分243人；對(duì)閑置資金，各地已歸還原資金渠道或收回借款等11.75億元；對(duì)長(zhǎng)期閑置或未達(dá)目標(biāo)的項(xiàng)目，有關(guān)地方通過(guò)修補(bǔ)損毀設(shè)施、補(bǔ)種苗木、補(bǔ)發(fā)物資、落實(shí)后期管護(hù)責(zé)任等整改2.66億元。

3．關(guān)于污染防治資金和項(xiàng)目方面的問(wèn)題。有關(guān)地方已整改63.98億元，完善規(guī)章制度8項(xiàng)，處理處分8人。

一是生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制不夠健全問(wèn)題。湖北王英水庫(kù)下游城市主動(dòng)與水庫(kù)管理局和上游城市溝通協(xié)調(diào)，將建立聯(lián)合整治工作機(jī)制，促進(jìn)跨區(qū)域污染防治，上游養(yǎng)殖企業(yè)已完成整改2家、關(guān)停4家。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部將打擊電魚(yú)確定為“中國(guó)漁政亮劍2018”系列專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)重點(diǎn)內(nèi)容，聯(lián)合公安、市場(chǎng)監(jiān)管等部門(mén)，對(duì)電魚(yú)設(shè)備生產(chǎn)、銷(xiāo)售及電商平臺(tái)等開(kāi)展檢查，沒(méi)收、取締違禁漁具；建立漁業(yè)行政執(zhí)法與公安刑事司法銜接機(jī)制，嚴(yán)厲打擊非法捕撈行為。

二是開(kāi)發(fā)管控不夠到位問(wèn)題。自然資源部啟動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶國(guó)土空間用途管制和糾錯(cuò)機(jī)制研究，加快編制相關(guān)國(guó)土空間規(guī)劃，推動(dòng)違規(guī)設(shè)立的開(kāi)發(fā)區(qū)逐步退出；105個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)污水集中處理設(shè)施或配套設(shè)備已經(jīng)建成。對(duì)小水電開(kāi)發(fā)強(qiáng)度較大問(wèn)題，水利部、國(guó)家發(fā)展改革委、能源局聯(lián)合開(kāi)展長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶農(nóng)村小水電生態(tài)環(huán)境突出問(wèn)題全面排查，水利部派出10個(gè)工作組在全國(guó)開(kāi)展農(nóng)村小水電建設(shè)管理專項(xiàng)檢查和調(diào)研；有關(guān)地方組織推進(jìn)小水電整改拆除。對(duì)5個(gè)國(guó)家重要湖泊水質(zhì)問(wèn)題，有關(guān)地方突出抓好總磷總氮控制，加快化工企業(yè)關(guān)停，開(kāi)展印染、電鍍等行業(yè)整治，落實(shí)“河長(zhǎng)制”、“湖長(zhǎng)制”，打造環(huán)湖生態(tài)保護(hù)圈。

三是專項(xiàng)資金和項(xiàng)目績(jī)效不高問(wèn)題。有關(guān)地方通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤(pán)活、補(bǔ)撥資金、終止合同等整改63.98億元。對(duì)項(xiàng)目未按期開(kāi)（完）工或建成后效果不佳問(wèn)題，有關(guān)地方倒排工期，加快施工進(jìn)度，其中88個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)（完）工，5個(gè)已建成項(xiàng)目開(kāi)始發(fā)揮效益。

（五）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1．關(guān)于制造業(yè)增值稅抵扣鏈條不夠完善問(wèn)題。除已納入小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍的行業(yè)外，稅務(wù)總局還將繼續(xù)選擇條件成熟的行業(yè)納入試點(diǎn)，擴(kuò)大政策覆蓋面。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)創(chuàng)新發(fā)票服務(wù)舉措，為納稅人升級(jí)開(kāi)票系統(tǒng)、變更稅控設(shè)備、領(lǐng)用增值稅發(fā)票等提供便利，并做好輔導(dǎo)和培訓(xùn)。

2．關(guān)于一些地方營(yíng)商環(huán)境不夠優(yōu)化問(wèn)題。對(duì)“放管服”事項(xiàng)改革不到位問(wèn)題，2個(gè)省已整合13項(xiàng)投資項(xiàng)目報(bào)建審批事項(xiàng)，2個(gè)省已清理5項(xiàng)前置審批，2個(gè)省停止或減少2項(xiàng)行政審批，4個(gè)省實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目在線審批、監(jiān)管和服務(wù)，1個(gè)部門(mén)所屬單位取消其違規(guī)批準(zhǔn)的行業(yè)技能鑒定資格。對(duì)違規(guī)繼續(xù)征收行政事業(yè)性收費(fèi)問(wèn)題，2個(gè)省的3家單位公示停止3項(xiàng)收費(fèi)，清退184.95萬(wàn)元、上繳國(guó)庫(kù)1202.79萬(wàn)元。對(duì)收取或轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用問(wèn)題，12個(gè)省的相關(guān)部門(mén)已停止收費(fèi)，退還費(fèi)用1.59億元。對(duì)違規(guī)預(yù)留或未及時(shí)清退企業(yè)保證金問(wèn)題，9個(gè)省全面清查、逐筆梳理，已清退6.55億元，其他保證金正在聯(lián)系相關(guān)企業(yè)辦理清退手續(xù)。

3．關(guān)于一些重大工程項(xiàng)目推進(jìn)較慢問(wèn)題。國(guó)家發(fā)展改革委進(jìn)一步細(xì)化“十三五”規(guī)劃綱要相關(guān)專欄的具體任務(wù)，已分解細(xì)化10項(xiàng)任務(wù)，明確了時(shí)間表和路線圖，有的已將重點(diǎn)區(qū)域明確到縣級(jí)單位；13項(xiàng)任務(wù)已完善規(guī)章制度，健全監(jiān)測(cè)監(jiān)督機(jī)制。

4．關(guān)于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)相關(guān)制度還不完善問(wèn)題?？萍疾康?部門(mén)認(rèn)真落實(shí)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深化項(xiàng)目評(píng)審、人才評(píng)價(jià)、機(jī)構(gòu)評(píng)估改革的意見(jiàn)〉的通知》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》（國(guó)發(fā)〔2018〕25號(hào)）等文件精神，聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展清理“唯論文、唯職稱、唯學(xué)歷、唯獎(jiǎng)項(xiàng)”專項(xiàng)行動(dòng)的通知》（國(guó)科發(fā)政〔2018〕210號(hào)），對(duì)清理范圍、方向等作出具體部署。對(duì)專利授權(quán)轉(zhuǎn)化率低的問(wèn)題，國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同相關(guān)部門(mén)正在研究相關(guān)措施，著力破解影響創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展的政策瓶頸，教育部等積極推動(dòng)科技成果資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案。未對(duì)外投資的6支創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金中，有4支已開(kāi)始投資運(yùn)營(yíng)，另外2支正在積極尋找投資對(duì)象。

5．關(guān)于政務(wù)信息系統(tǒng)整合和安全管理未有效落實(shí)問(wèn)題。政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享推進(jìn)落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開(kāi)專題會(huì)議，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，有序推動(dòng)相關(guān)工作，正在研究制定國(guó)家政務(wù)信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理辦法，推動(dòng)解決多頭審批、信息孤島等問(wèn)題，并會(huì)同財(cái)政部、中央網(wǎng)信辦對(duì)政務(wù)信息系統(tǒng)資源共享和網(wǎng)絡(luò)安全要求落實(shí)情況進(jìn)行聯(lián)合考核。國(guó)務(wù)院辦公廳分批次印發(fā)國(guó)務(wù)院部門(mén)數(shù)據(jù)共享責(zé)任清單，對(duì)整合共享和清單落實(shí)情況開(kāi)展專項(xiàng)督查，并納入2018年國(guó)務(wù)院大督查內(nèi)容，推動(dòng)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。

6．關(guān)于淘汰落后產(chǎn)能不夠到位問(wèn)題。吉林、云南制定計(jì)劃并組織分批次清理，其中吉林30萬(wàn)噸產(chǎn)能煤礦已關(guān)閉，云南315萬(wàn)噸水泥產(chǎn)能已停產(chǎn)，另135萬(wàn)噸水泥項(xiàng)目已完成產(chǎn)能置換。

（六）金融和企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

相關(guān)金融機(jī)構(gòu)已整改1489.05億元，中央企業(yè)已整改127億元，共完善規(guī)章制度2023項(xiàng)，處理處分1996人次。

1．關(guān)于改革試點(diǎn)任務(wù)未及時(shí)完成問(wèn)題。涉及的9個(gè)具體問(wèn)題中，有8個(gè)通過(guò)加快制定企業(yè)改革實(shí)施方案、修訂制度落實(shí)董事會(huì)職權(quán)改革試點(diǎn)等完成整改。

2．關(guān)于違規(guī)決策和經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。對(duì)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)、向“兩高一?！毙袠I(yè)融資、虛增存款規(guī)模等問(wèn)題，有關(guān)國(guó)有銀行通過(guò)收回貸款、調(diào)賬等整改1488.66億元，其余724.72億元正按計(jì)劃逐步清收。對(duì)中央企業(yè)多計(jì)利潤(rùn)問(wèn)題，涉及的194個(gè)具體問(wèn)題中，有189個(gè)通過(guò)調(diào)賬、補(bǔ)稅等完成整改。對(duì)違規(guī)決策造成損失和風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)通過(guò)健全內(nèi)部控制制度、完善決策及風(fēng)險(xiǎn)控制體系、落實(shí)事前審批與事中事后監(jiān)管等進(jìn)行整改，共完善制度1165項(xiàng)，增收節(jié)支和統(tǒng)籌盤(pán)活資金97.47億元。

3．關(guān)于違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問(wèn)題。相關(guān)中央企業(yè)和國(guó)有銀行要求責(zé)任人員將旅游、兼職取酬等費(fèi)用退回，并通過(guò)組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，追回或歸還資金6227.88萬(wàn)元，處理處分622人次。

（七）審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況。

有關(guān)部門(mén)正在組織調(diào)查或已立案查處，并針對(duì)線索集中領(lǐng)域研究完善改革舉措，加大整頓打擊力度。對(duì)侵吞扶貧資金問(wèn)題，已追繳、核減資金3658萬(wàn)元，剔除優(yōu)親厚友、識(shí)別不精準(zhǔn)的建檔立卡貧困人口，處理處分責(zé)任人81名，完善制度6項(xiàng)；對(duì)涉眾類金融亂象，銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行、公安部等部門(mén)開(kāi)展專項(xiàng)整治，部署全國(guó)非法集資案件處置3年攻堅(jiān)工作，有關(guān)部門(mén)和地方共同研判風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化源頭治理，完善監(jiān)測(cè)預(yù)警、向社會(huì)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示，做好查處、維穩(wěn)等工作；對(duì)偷逃稅問(wèn)題，稅務(wù)總局組織查補(bǔ)稅款247.70億元，配合公安機(jī)關(guān)抓捕75人，并進(jìn)一步加強(qiáng)成品油、白酒等消費(fèi)稅的征管；對(duì)國(guó)有企業(yè)管理中存在的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已處理處分30人，挽回?fù)p失2億多元，進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)處置、投資融資等重大決策制度，制定中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法等。

（八）審計(jì)建議落實(shí)情況。

1．關(guān)于提高財(cái)政資源配置效率的建議。一是財(cái)政部等進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，合理確定地方稅種，通過(guò)立法授權(quán)適當(dāng)擴(kuò)大地方稅收管理權(quán)限；加快非稅收入立法進(jìn)程，推進(jìn)清理收費(fèi)改革，適當(dāng)下放部分非稅收入管理權(quán)限；在基本不改變中央和地方及地區(qū)間分配格局的前提下，推進(jìn)轉(zhuǎn)移支付改革；積極推動(dòng)預(yù)算法實(shí)施條例修訂。二是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金進(jìn)一步向深度貧困地區(qū)聚焦發(fā)力，增量資金重點(diǎn)用于“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)；2018年中央財(cái)政安排大氣、水、土壤污染防治資金同比增長(zhǎng)19%，規(guī)模為近年最大；落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)施科技人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠實(shí)施范圍；保障和改善民生，鞏固落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，深化公立醫(yī)院綜合改革。三是認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，制定相關(guān)配套政策措施，推進(jìn)構(gòu)建全方位預(yù)算績(jī)效管理格局，建立全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，完善全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，硬化預(yù)算績(jī)效管理約束。

2．關(guān)于夯實(shí)基礎(chǔ)推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的建議。一是有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步鞏固“放管服”改革成效，財(cái)政部集中公布了全國(guó)政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)、政府定價(jià)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)目錄清單，加大亂收費(fèi)典型案例曝光力度，做好涉企收費(fèi)投訴處理工作；國(guó)家發(fā)展改革委全面梳理行政審批及核準(zhǔn)事項(xiàng)，新取消1個(gè)行政許可事項(xiàng)；稅務(wù)總局推出多項(xiàng)“營(yíng)改增”配套政策措施，開(kāi)展多輪政策輔導(dǎo)，幫助納稅人更充分享受改革紅利。二是持續(xù)轉(zhuǎn)變國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能，深化國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制改革和混合所有制改革，推動(dòng)中央企業(yè)整合重組；進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控非主業(yè)投資和金融業(yè)開(kāi)展，促進(jìn)中央企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)實(shí)業(yè)主業(yè)；推動(dòng)去庫(kù)存、清應(yīng)收、降杠桿，減少企業(yè)法人戶數(shù)、壓縮管理層級(jí)。三是推進(jìn)中央財(cái)政科技計(jì)劃和科研項(xiàng)目資金管理改革，修訂完善科研資金管理制度，擴(kuò)大科研經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)試點(diǎn)；開(kāi)展減輕科研人員負(fù)擔(dān)專項(xiàng)行動(dòng)，改進(jìn)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和評(píng)價(jià)制度，切實(shí)增強(qiáng)科研人員成就感、獲得感。

3．關(guān)于完善打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)措施的建議。一是認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部署要求，研究制定配套措施，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，有序推進(jìn)隱性債務(wù)存量化解，制定融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型等辦法，健全債務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制；人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等部門(mén)深入整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，取締非法金融機(jī)構(gòu)，防范和處置非法集資，規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”等互聯(lián)網(wǎng)金融，并出臺(tái)一系列文件，彌補(bǔ)制度短板、提升監(jiān)管效能；已在全國(guó)層面建立并實(shí)施企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度，作為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的第一步，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部正在抓緊研究養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌方案。二是在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展扶貧領(lǐng)域作風(fēng)問(wèn)題專項(xiàng)治理，著力解決“四個(gè)意識(shí)”不強(qiáng)、責(zé)任落實(shí)不到位、工作措施不精準(zhǔn)、資金管理使用不規(guī)范等問(wèn)題；建立扶貧、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，豐富和完善扶貧開(kāi)發(fā)大數(shù)據(jù)，推動(dòng)信息共享和政策銜接，形成監(jiān)督合力。三是進(jìn)一步擴(kuò)大橫向生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)范圍，有關(guān)地方共同實(shí)施赤水河流域跨省橫向補(bǔ)償，有的制定了省內(nèi)水環(huán)境、水污染等生態(tài)補(bǔ)償制度；進(jìn)一步強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境修復(fù)和污染源頭治理，對(duì)國(guó)家重點(diǎn)湖泊生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目開(kāi)展精確調(diào)度，嚴(yán)控投資方向和工程質(zhì)量，著力改善水質(zhì)。

4．關(guān)于健全激勵(lì)干事創(chuàng)業(yè)相關(guān)配套制度的建議。一是有關(guān)部門(mén)結(jié)合深化機(jī)構(gòu)改革，正在清理、修訂現(xiàn)行法規(guī)制度，將經(jīng)實(shí)踐檢驗(yàn)效果良好的經(jīng)驗(yàn)和做法予以固化。二是有關(guān)部門(mén)和地方認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)?dāng)新作為的意見(jiàn)》，結(jié)合本單位、本地區(qū)實(shí)際制定實(shí)施意見(jiàn)，充分調(diào)動(dòng)和激發(fā)干部隊(duì)伍的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。三是有關(guān)部門(mén)加快制定和完善權(quán)責(zé)清單，如國(guó)家發(fā)展改革委進(jìn)一步完善權(quán)責(zé)事項(xiàng)辦事指南，將權(quán)責(zé)事項(xiàng)全部納入政務(wù)服務(wù)大廳一口受理、網(wǎng)上辦理、全程督辦，減少自由裁量；海關(guān)總署印發(fā)《海關(guān)權(quán)力和責(zé)任清單管理辦法》（署法發(fā)〔2018〕58號(hào)），實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，并制定權(quán)力運(yùn)行流程圖，方便群眾辦事。

三、其他正在整改中的問(wèn)題及下一步安排

除上述情況外，由于體制機(jī)制改革、客觀環(huán)境變化及歷史遺留等原因，部分問(wèn)題的整改仍在持續(xù)推進(jìn)，尚需一定時(shí)日。主要有以下幾種情況：

（一）涉及重大改革事項(xiàng)，需通過(guò)深化改革穩(wěn)步推進(jìn)。如對(duì)具有指定用途的轉(zhuǎn)移支付占比仍較高等問(wèn)題，其徹底解決有賴于現(xiàn)代財(cái)政體系的健全完善，短期內(nèi)難以一步到位；對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍不夠完整問(wèn)題，由于部分中央部門(mén)所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬不清、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出、市場(chǎng)化程度不高，需逐步納入預(yù)算范圍；對(duì)部分“放管服”事項(xiàng)改革不到位問(wèn)題，由于涉及地方部門(mén)職能調(diào)整劃轉(zhuǎn)，個(gè)別地方在線審批監(jiān)管平臺(tái)與各信息系統(tǒng)尚未完全實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。

（二）涉及較復(fù)雜外部環(huán)境，需結(jié)合實(shí)際審慎處理。有的問(wèn)題是長(zhǎng)期形成的，有的問(wèn)題依存的政策法規(guī)有所調(diào)整，有的對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化，整改時(shí)不宜“一刀切”，需要根據(jù)形勢(shì)發(fā)展變化相機(jī)抉擇。如對(duì)少繳或欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金問(wèn)題，有關(guān)地方將按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署處理；對(duì)部分地方欠繳礦山環(huán)境恢復(fù)保證金等問(wèn)題，因國(guó)家政策調(diào)整暫時(shí)不宜追繳，一些財(cái)力薄弱地區(qū)重復(fù)申領(lǐng)的補(bǔ)助資金，已統(tǒng)籌用于公益林管護(hù)、生態(tài)補(bǔ)償脫貧等，無(wú)力歸還原資金渠道；對(duì)開(kāi)發(fā)管控不夠到位問(wèn)題，一些開(kāi)發(fā)區(qū)的形成具有長(zhǎng)期性，需分階段有序清退。

（三）涉及多部門(mén)或多主體協(xié)調(diào)，需履行相關(guān)必要程序。如對(duì)部分中央部門(mén)出租出借房產(chǎn)、結(jié)余資金未及時(shí)清理等問(wèn)題，需有關(guān)方面進(jìn)一步厘清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、審批資金清繳手續(xù)等；對(duì)保障性安居工程無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案問(wèn)題，由于工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序復(fù)雜，加之前期準(zhǔn)備不足，有關(guān)部門(mén)補(bǔ)齊手續(xù)的過(guò)程較長(zhǎng)，短期內(nèi)難以整改到位；對(duì)違規(guī)舉債或擔(dān)保問(wèn)題，因個(gè)別地區(qū)受財(cái)力限制、需履行相關(guān)程序等，正與債權(quán)人溝通協(xié)商；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)損失問(wèn)題，有關(guān)中央企業(yè)正在通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段協(xié)商解決或申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，也需要履行仲裁或司法程序。

對(duì)這些問(wèn)題的整改，有關(guān)部門(mén)、單位和地方已作出安排和承諾。一是加大改革創(chuàng)新力度。對(duì)重大改革事項(xiàng)，結(jié)合黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革，深入開(kāi)展調(diào)查研究，形成管當(dāng)前、利長(zhǎng)遠(yuǎn)、可操作性強(qiáng)的意見(jiàn)和方案，并上報(bào)黨中央、國(guó)務(wù)院審批。對(duì)一些具體事項(xiàng)，待機(jī)構(gòu)改革到位后，盡快推進(jìn)整改。二是加快有關(guān)工作進(jìn)度。分類施策，對(duì)整改難度不大的問(wèn)題，加快相關(guān)工作流程，爭(zhēng)取盡快整改到位；對(duì)歷史遺留或涉及訴訟等問(wèn)題，加強(qiáng)與主管部門(mén)、司法機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)整改。三是加強(qiáng)跟蹤督促檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，確保整改效果。

委員長(zhǎng)、各位副委員長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，自覺(jué)接受全國(guó)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步鞏固和深化整改工作，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，為決勝全面建成小康社會(huì)、加快建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)而奮斗！

附件：1．相關(guān)部門(mén)關(guān)于重點(diǎn)問(wèn)題的整改情況.pdf

　　　2．中央預(yù)算單位2017年度預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)結(jié)果公告問(wèn)題的整改情況.zip

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　　關(guān)于2017年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告的解讀