招商局集團(tuán)有限公司2014年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)招商局集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱招商局集團(tuán)）2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了招商局集團(tuán)本部及所屬招商局地產(chǎn)控股股份有限公司、招商局工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱招商地產(chǎn)、招商工業(yè)）等8家二級(jí)單位及其參股的招商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱招商銀行）總行，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

招商局集團(tuán)成立于1986年10月，主要從事交通運(yùn)輸、金融、房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，招商局集團(tuán)2014年底擁有全資和控股子公司573家、參股公司260家；注冊(cè)資本141.43億元，資產(chǎn)總額6241.58億元，負(fù)債總額3626.81億元，所有者權(quán)益2614.77億元，資產(chǎn)負(fù)債率為58.11%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入932.75億元，凈利潤(rùn)278.92億元；凈資產(chǎn)收益率11.85%，國(guó)有資本保值增值率116.1%。

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所受招商局集團(tuán)委托對(duì)其2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，招商局集團(tuán)不斷完善戰(zhàn)略管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制和成本管控，協(xié)調(diào)推動(dòng)運(yùn)輸業(yè)整合重組，推進(jìn)優(yōu)化生產(chǎn)布局和工業(yè)區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，招商局集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)、以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改等方面存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2009年至2014年，招商局集團(tuán)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)違規(guī)多計(jì)提壞賬準(zhǔn)備17.42億元，其中2014年6.91億元。

2．2014年，所屬招商局集團(tuán)（香港）有限公司違規(guī)少計(jì)衍生金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的投資收益5.72億元。

3．2014年，所屬招商局重工（江蘇）有限公司在收購(gòu)船廠過(guò)程中，有9400.44萬(wàn)元收入未按規(guī)定計(jì)入遞延收益進(jìn)行分?jǐn)?，相?yīng)支出也未計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。

4．2010年至2014年，所屬招商證券股份有限公司超工資總額列支員工獎(jiǎng)金等2.6億元，其中2014年0.71億元。

5．2013年至2014年，招商銀行違規(guī)將個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)和國(guó)債發(fā)行手續(xù)費(fèi)返還收入共計(jì)1.39億元用于職工福利，其中2014年0.46億元。

6．2007年至2014年，所屬招商地產(chǎn)向招商局集團(tuán)10名高管及其親屬銷售房產(chǎn)總額4568.44萬(wàn)元，對(duì)此未按規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露，其中2014年2705.12萬(wàn)元。

7．2012年，招商銀行總行在公務(wù)用車改革尚未實(shí)施的情況下預(yù)提公務(wù)用車改革費(fèi)用4000萬(wàn)元。至2015年5月，仍在往來(lái)科目掛賬。

8．2012年，招商局集團(tuán)參股的中國(guó)南山開發(fā)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱南山集團(tuán)）及其下屬華南建材（深圳）有限公司應(yīng)收未收股利分紅1650萬(wàn)元，未按規(guī)定計(jì)作投資收益。

9．2007年至2015年5月，南山集團(tuán)等2家企業(yè)對(duì)高管薪酬中的5311.6萬(wàn)元未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，其中2014年涉及金額899.5萬(wàn)元。

10．2010年至2014年，所屬漳州招商局碼頭有限公司等2家企業(yè)違規(guī)列支職工旅游費(fèi)等共計(jì)647.73萬(wàn)元，其中2014年159.94萬(wàn)元。

11．2007年至2015年7月，所屬招商局重慶交通科研設(shè)計(jì)院有限公司（以下簡(jiǎn)稱重慶交科院）等3家單位私設(shè)“小金庫(kù)”551.28萬(wàn)元，其中2014年291.93萬(wàn)元。至2015年7月，尚有余額141.13萬(wàn)元。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2010年至2014年，招商局集團(tuán)在漳州開發(fā)區(qū)開發(fā)管理中，存在部分地塊未按規(guī)定報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行價(jià)值評(píng)估即實(shí)施收儲(chǔ)，以及低于收儲(chǔ)成本出讓等問(wèn)題，涉及金額共計(jì)16.04億元，其中2014年0.61億元。

2．招商銀行2014年新增小微企業(yè)貸款較上年下降57.95%，不符合監(jiān)管相關(guān)要求。2012年至2014年，違規(guī)向辦理貸款的小微企業(yè)收取中間業(yè)務(wù)費(fèi)共計(jì)631.57萬(wàn)元，其中2014年300.91萬(wàn)元。

3．2010年至2012年，招商局集團(tuán)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)即進(jìn)行非主業(yè)投資，新建和改造4家酒店投資共計(jì)27.21億元。

4．招商局集團(tuán)2010年在未按規(guī)定履行決策程序且未經(jīng)評(píng)估的情況下，出資4.93億元收購(gòu)凈資產(chǎn)1.49億元的3家外資冷鏈項(xiàng)目公司，至2014年計(jì)提減值準(zhǔn)備1.72億元，3家項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)虧損5255.43萬(wàn)元。

5．2010年，招商局集團(tuán)在項(xiàng)目所在地片區(qū)規(guī)劃即將調(diào)整、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案未獲得主管部門批準(zhǔn)的情況下，違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位開工建設(shè)一座倉(cāng)庫(kù)，因無(wú)法取得規(guī)劃和施工許可于2011年7月停建，前期投入的2081.02萬(wàn)元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

6．招商銀行2012年違規(guī)出資3.1億元購(gòu)置高檔會(huì)所，原擬用于產(chǎn)品推介、休閑、娛樂(lè)等高端商務(wù)活動(dòng)，至2015年底仍未予處置或有效利用。

7．2010年至2014年，所屬招商工業(yè)等6家單位存在設(shè)備材料和服務(wù)采購(gòu)等未按規(guī)定招標(biāo)等問(wèn)題，涉及金額599.66億元，其中2014年170.98億元。

8．2010年至2011年，所屬重慶交科院未按規(guī)定報(bào)招商局集團(tuán)批準(zhǔn)，投資建設(shè)3個(gè)市政BT項(xiàng)目，合同金額27.1億元。

9．2013年，所屬招商國(guó)際未按規(guī)定報(bào)招商局集團(tuán)批準(zhǔn)，對(duì)一個(gè)境外BOT項(xiàng)目追加投資8400萬(wàn)美元。

10．2013年，所屬招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司（以下簡(jiǎn)稱蛇口工業(yè)區(qū)）在3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)中，違規(guī)向定標(biāo)委員會(huì)成員推薦中標(biāo)候選人，所推薦的中標(biāo)候選人進(jìn)入搖號(hào)階段并中標(biāo)，涉及合同總額8.59億元。

11．2010年，所屬蛇口工業(yè)區(qū)在明知前海規(guī)劃即將調(diào)整的情況下，批準(zhǔn)下屬深圳市南油（集團(tuán)）有限公司物通大樓項(xiàng)目開工建設(shè)，規(guī)劃調(diào)整后其投入的269.52萬(wàn)元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

12．南山集團(tuán)在未按規(guī)定報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批的情況下，2003年同意下屬深圳市南山開發(fā)實(shí)業(yè)有限公司合作開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目，總投資7.83億元；2010年同意下屬雅致集成房屋股份有限公司將持有的一家公司股份按賬面凈值協(xié)議轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。

13．2010年8月至2014年4月，所屬招商局物流集團(tuán)有限公司以合作經(jīng)營(yíng)名義，向2家無(wú)公路運(yùn)輸資質(zhì)的企業(yè)融資694.71萬(wàn)元供其購(gòu)買營(yíng)運(yùn)車輛，并違規(guī)與其開展外協(xié)運(yùn)輸業(yè)務(wù)，支付運(yùn)費(fèi)3.2億多元。目前，部分車輛因涉及營(yíng)運(yùn)安全事故被提起訴訟，存在一定法律風(fēng)險(xiǎn)。

14．2012年，漳州開發(fā)區(qū)明知區(qū)內(nèi)文化廣場(chǎng)地下車位不能按期建設(shè)，仍安排所屬公司出資9400萬(wàn)元向開發(fā)商購(gòu)買其中部分車位，實(shí)際至2015年7月尚未開工；同年還向區(qū)內(nèi)另一家企業(yè)多支付征地補(bǔ)償款432.88萬(wàn)元，至2014年底仍未收回。

15．2012年，所屬中國(guó)投資管理有限公司作為基金管理人以3000萬(wàn)元增資一家企業(yè)，因前期調(diào)查論證不充分，未能達(dá)到預(yù)期收益，至2015年7月，有1127.5萬(wàn)元投資款及利息仍未收回。

16．2012年至2014年6月，所屬招商局資本投資有限責(zé)任公司董事會(huì)未按規(guī)定定期召開會(huì)議，僅在成立時(shí)召開過(guò)一次董事會(huì)。

17．在信息化建設(shè)方面，至2014年底，招商局集團(tuán)32個(gè)等級(jí)保護(hù)評(píng)定級(jí)別為二級(jí)以上的信息系統(tǒng)未按規(guī)定在當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)備案；招商局集團(tuán)使用的一款會(huì)計(jì)核算軟件未參加數(shù)據(jù)接口產(chǎn)品認(rèn)證，無(wú)年度產(chǎn)品認(rèn)證監(jiān)督確認(rèn)書；招商地產(chǎn)企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）管理員賬號(hào)開設(shè)審批程序不規(guī)范，存在業(yè)務(wù)信息泄露或被篡改的隱患。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2010年至2014年，招商局集團(tuán)科技投入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重分別僅為0.37%、0.37%、0.26%、0.26%和0.28%，研發(fā)投入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重分別僅為0.29%、0.35%、0.20%、0.24%和0.27%，與監(jiān)管部門要求的2.5%和1.8%存在較大差距。

2．所屬重慶交科院2010年至2014年承擔(dān)的64項(xiàng)專項(xiàng)課題中有29項(xiàng)未按期完成，占45.31%；2012年獲準(zhǔn)建設(shè)、計(jì)劃3年完成的公路隧道建設(shè)技術(shù)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目，實(shí)施進(jìn)度滯后，至2015年6月僅完成投資938.41萬(wàn)元，占總投資的12.53%。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年至2014年，招商局集團(tuán)本部違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神購(gòu)買購(gòu)物卡6.03萬(wàn)元、列支高檔酒水費(fèi)用108.57萬(wàn)元，所屬及參股單位購(gòu)買購(gòu)物卡、列支高檔酒水費(fèi)用共計(jì)3013萬(wàn)元，其中2014年2286.9萬(wàn)元。

2．2013年至2014年，招商局集團(tuán)本部違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神支付高爾夫球卡管理、消費(fèi)費(fèi)用7.5萬(wàn)元，所屬及參股單位支付670.2萬(wàn)元，其中2014年共計(jì)202.61萬(wàn)元。

3．2010年至2014年，南山集團(tuán)2名高管人員違規(guī)兼職取酬9.1萬(wàn)元，其中2014年3萬(wàn)元。

4．2012年至2013年，南山集團(tuán)超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買價(jià)值135.76萬(wàn)元和134.91萬(wàn)元的轎車各一輛，供公務(wù)使用。

5．2013年，所屬深圳招商房地產(chǎn)有限公司未按合同約定向招商地產(chǎn)1名高管收取購(gòu)房延期付款違約金91.64萬(wàn)元。

6．2008年至2009年，招商局集團(tuán)3名高管在購(gòu)買南山集團(tuán)開發(fā)樓盤過(guò)程中，違規(guī)享受市場(chǎng)折扣之外的額外優(yōu)惠，總計(jì)63.26萬(wàn)元。

（五）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

1．審計(jì)署2011年審計(jì)中指出，招商地產(chǎn)未經(jīng)招標(biāo)將工程項(xiàng)目直接委托給下屬深圳市招商建設(shè)有限公司，后者又違規(guī)轉(zhuǎn)包。對(duì)此，招商地產(chǎn)未有效堵塞管理漏洞，2013年仍違規(guī)直接委托這家下屬企業(yè)建設(shè)2個(gè)項(xiàng)目，合同金額7.92億元中有4.36億元違規(guī)轉(zhuǎn)包。

2．審計(jì)署2011年審計(jì)中指出，招商工業(yè)下屬友聯(lián)船廠（蛇口）有限公司向員工發(fā)放“總經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)基金”時(shí)未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。對(duì)此，招商工業(yè)未有效堵塞管理漏洞，2012年至2014年發(fā)放“總經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)基金”293萬(wàn)元時(shí)，仍未代扣代繳個(gè)人所得稅。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。招商局集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。