審計(jì)署鄭州特派辦固定資產(chǎn)投資審計(jì)處現(xiàn)有審計(jì)人員10人，其中財(cái)務(wù)人員7人、工程技術(shù)人員3人。在審計(jì)署和辦黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，把以人為本作為審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的基準(zhǔn)點(diǎn)來(lái)抓，不斷加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，緊緊圍繞國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，落實(shí)審計(jì)署審計(jì)工作會(huì)議精神，圓滿完成年度審計(jì)任務(wù)。隊(duì)伍建設(shè)、審計(jì)業(yè)務(wù)、思想政治工作和廉正建設(shè)都取得了很大的成績(jī)。
一、幾年來(lái)投資審計(jì)取得的主要成績(jī)
在審計(jì)過(guò)程中，該處始終堅(jiān)持在查處違法違紀(jì)問(wèn)題、損失浪費(fèi)問(wèn)題的同時(shí)，立足促進(jìn)國(guó)家完善政策、健全體制和提高投資效益為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)微觀審計(jì)為國(guó)家宏觀調(diào)控服務(wù)。幾年來(lái)共撰寫(xiě)重要審計(jì)情況4篇、審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)50多篇，其中3篇被審計(jì)署審計(jì)要情采用，30多篇被審計(jì)署重要信息要目采用，30多篇次被中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳采用、20篇次得到中央領(lǐng)導(dǎo)批示。組織撰寫(xiě)審計(jì)宣傳稿件、審計(jì)理論研究文章10多篇。1996年、1998年鐵十五局財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目、河南省樓堂館所的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目等獲得審計(jì)署投資司優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，2006年完成的河南省收費(fèi)公路審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目在審計(jì)署年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比中被評(píng)為表彰項(xiàng)目。該處編寫(xiě)的《效益審計(jì)力促國(guó)家投資項(xiàng)目走出困境—某煤氣工程效益審計(jì)案例》被國(guó)家審計(jì)案例從書(shū)之審計(jì)干部職業(yè)教育系列教材《固定資產(chǎn)投資審計(jì)案例》收錄采取。2006年、2007年固定資產(chǎn)投資審計(jì)處連續(xù)兩年目標(biāo)考核第一，被評(píng)為審計(jì)署鄭州特派辦先進(jìn)集體。
二、主要做法和特點(diǎn)
（一）幾年來(lái)，固定資產(chǎn)投資處一直立足建立學(xué)習(xí)型處室、競(jìng)爭(zhēng)的氛圍和和諧的環(huán)境而努力。為此，該處不斷加強(qiáng)思想政治工作和隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。該處現(xiàn)有審計(jì)人員10人，肩負(fù)著繁重的監(jiān)督任務(wù)，針對(duì)審計(jì)人員少、審計(jì)任務(wù)重，審計(jì)人員長(zhǎng)年奔波在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)忙于審計(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，該處充分發(fā)揮黨支部、工會(huì)小組的職能作用，把黨支部支部、工會(huì)小組建在審計(jì)調(diào)查點(diǎn)上，隨時(shí)組織黨員學(xué)習(xí)各種政策、黨的知識(shí)，適時(shí)的開(kāi)展形式各樣的談心交心活動(dòng)和愛(ài)國(guó)主義教育，利用工會(huì)小組組織各種活動(dòng)。這些措施既增強(qiáng)了黨組織的向心力和凝聚力，又培養(yǎng)了全體審計(jì)人員愛(ài)集體、愛(ài)事業(yè)的無(wú)私奉獻(xiàn)精神，2007年為了完成南水北調(diào)審計(jì)任務(wù)，審計(jì)組30多人集體放棄了五一長(zhǎng)假，按時(shí)向國(guó)務(wù)院提交了南水北調(diào)的審計(jì)報(bào)告。為了培養(yǎng)審計(jì)人員成為核查問(wèn)題的能手、分析問(wèn)題的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手、精通管理的行家里手。在隊(duì)伍建設(shè)中，該處針對(duì)現(xiàn)實(shí)情況開(kāi)展了如一幫一的以老帶新的審計(jì)業(yè)務(wù)導(dǎo)師制、利用外聘專家的機(jī)會(huì)帶動(dòng)年輕審計(jì)人員業(yè)務(wù)提高以及開(kāi)展以競(jìng)爭(zhēng)為主的審計(jì)項(xiàng)目主審競(jìng)聘等活動(dòng)；目前，該處高級(jí)職稱4人、中級(jí)3人，8人通過(guò)審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)考試、 4人具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師資格、 3人通過(guò)BFT外語(yǔ)考試。處室領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)、和諧有力，呈現(xiàn)出和諧向上的氛圍。
（二）創(chuàng)新審計(jì)工作方法，利用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)開(kāi)展工作。固定資產(chǎn)投資審計(jì)牽涉方方面面，每年審計(jì)的行業(yè)不同，需要審計(jì)人員每年都要學(xué)習(xí)掌握熟悉不同的行業(yè)政策法規(guī)。為提高審計(jì)工作效率，固定資產(chǎn)投資處貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，抓住典型，解剖麻雀”的工作方針，針對(duì)不同的審計(jì)項(xiàng)目，精心組織，統(tǒng)籌調(diào)度，整合審計(jì)資源。如工程技術(shù)人員與財(cái)務(wù)審計(jì)人員的有機(jī)結(jié)合、溝通，外聘人員與該處人員的合理搭配、以老帶新等等。在對(duì)某工程項(xiàng)目審計(jì)中，采用對(duì)比分析法，通過(guò)概算數(shù)量、采購(gòu)數(shù)量、驗(yàn)工數(shù)量等對(duì)比分析的方法對(duì)工程用材料進(jìn)行分析，查出項(xiàng)目利用舊材料代替新材料，并按新材料價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，多結(jié)算工程款1100多萬(wàn)元的情況。積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和分析，對(duì)高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)管理系統(tǒng)和干線公路收費(fèi)管理系統(tǒng)開(kāi)展了系統(tǒng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)干線公路還貸性收費(fèi)站電子收費(fèi)系統(tǒng)的缺陷和管理漏洞，查出少征漏征過(guò)路費(fèi)8600萬(wàn)元，大大地提高了審計(jì)工作效率，使多人多天的工作量在短短幾十分鐘內(nèi)得以完成，使信息溝通、信息檢索、信息匯總更加快捷、準(zhǔn)確、高效。
（三）加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理、審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)紀(jì)律，有效的防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。貫徹“兩公告一承諾”的制度原則，公告審計(jì)監(jiān)督電話，擴(kuò)大審計(jì)信息渠道；建立三級(jí)審計(jì)復(fù)核制度，嚴(yán)格審計(jì)工作方案、審計(jì)日記、審計(jì)底稿的審核把關(guān)。嚴(yán)格按照審計(jì)署及辦里的廉政紀(jì)律要求，灌輸廉潔奉公的思想，做到審計(jì)工作和廉政工作同時(shí)抓。如2004年在對(duì)黃河水利委員會(huì)審計(jì)調(diào)查結(jié)束后，黃委會(huì)致函審計(jì)長(zhǎng)并審計(jì)署黨組對(duì)審計(jì)組客觀公正、廉潔自律的工作作風(fēng)表示贊揚(yáng)，經(jīng)李審計(jì)長(zhǎng)批示 “要把審計(jì)隊(duì)伍真正建設(shè)成經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的鐵軍”，后，在《中國(guó)審計(jì)報(bào)》頭版以《感謝你們，國(guó)有資產(chǎn)的忠誠(chéng)衛(wèi)士！》刊登，編者按：以什么樣的精神面貌和工作姿態(tài)開(kāi)展審計(jì)工作，關(guān)乎到審計(jì)隊(duì)伍在被審計(jì)單位乃至全國(guó)人民心目中的形象，關(guān)乎到審計(jì)隊(duì)伍的榮譽(yù)，也關(guān)乎到審計(jì)事業(yè)的興衰。不但樹(shù)立了審計(jì)隊(duì)伍的良好形象，而且保證了審計(jì)工作的順利實(shí)施，得到了被審計(jì)單位的高度贊揚(yáng)。
（四）在查處重大違法違紀(jì)問(wèn)題的同時(shí)，立足宏觀和健全體制，揭示損失浪費(fèi)現(xiàn)象，發(fā)揮固定資產(chǎn)投資審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和為國(guó)家宏觀政策服務(wù)的職能作用。效益審計(jì)成果顯著。
1、認(rèn)真分析、解剖麻雀，查處投資領(lǐng)域內(nèi)存在的重大違法犯罪案件線索。幾年來(lái)，投資審計(jì)通過(guò)移送和審計(jì)信息共向司法機(jī)關(guān)移送案件線索10件、向主管部門(mén)移送9件。如在中南民航建設(shè)資金審計(jì)中反映的湖北襄樊機(jī)場(chǎng)在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重的情況，為湖北省檢察院查處該市市委書(shū)記受賄案提供了第一手的材料。2003年河南省國(guó)債資金審計(jì)反映的鄭州東周水廠在建設(shè)過(guò)程中存在的嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)2170萬(wàn)元的現(xiàn)象，在全國(guó)2004年第3號(hào)審計(jì)公告后，引起最高檢察院的高度重視，責(zé)成河南省檢察院對(duì)該項(xiàng)目重點(diǎn)檢查，目前已經(jīng)有部分人員受到追究。2007年南水北調(diào)審計(jì)中反映的焦作市政府在原規(guī)劃線上違規(guī)建設(shè)四大班子辦公樓迫使工程改線增加投資30多億元的問(wèn)題，得到溫家寶總理、吳官正、曾培炎的批示后，中紀(jì)委組成專案組進(jìn)行了查處。
2、揭示投資領(lǐng)域的損失浪費(fèi)和決策失誤等問(wèn)題。如2003年反映的《投資22.8億元的河南省煤氣化工程尋找出路迫在眉睫》得到溫家寶總理 “弄清情況，研究對(duì)策，減少損失，總結(jié)教訓(xùn)” 的批示。2004年審計(jì)長(zhǎng)在全國(guó)人大審計(jì)報(bào)告公布后引起強(qiáng)烈的凡響，新聞媒體爭(zhēng)相采訪、報(bào)道鄭州辦，《中國(guó)青年報(bào)》2004年6月30日以《22億元的工程一年虧兩億》、《中國(guó)審計(jì)》在2004年第16期以《好項(xiàng)目緣何沒(méi)有好效益》為題報(bào)道。2004年末，河南省政府認(rèn)真調(diào)查、研究發(fā)展對(duì)策對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了重組，并申請(qǐng)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的債務(wù)減免，目前該項(xiàng)目已初步發(fā)揮效益。
3、審計(jì)中將在微觀審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題上升到宏觀層次上的體制問(wèn)題、行業(yè)問(wèn)題、管理問(wèn)題、決策問(wèn)題及效益問(wèn)題進(jìn)行分析。在2006年河南省收費(fèi)公路審計(jì)調(diào)查時(shí)，針對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析、歸納，提出了河南省收費(fèi)公路若干具有較強(qiáng)代表性、典型性和傾向性的宏觀問(wèn)題，并從堵漏保收、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、完善政策、提高效益等方面提出大量切實(shí)可行的建議。審計(jì)調(diào)查報(bào)告得到河南省政府高度重視，通過(guò)加大工作力度，不僅與安徽、山西兩省政府正式簽訂了《加強(qiáng)省際交通合作促進(jìn)中部地區(qū)崛起》的協(xié)議書(shū)，補(bǔ)辦了違規(guī)審批項(xiàng)目和違規(guī)征地的手續(xù)，而且出臺(tái)了《河南省人民政府關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)干線公路建設(shè)管理的意見(jiàn)》、《河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)體制改革實(shí)施方案的通告》等文件，從建立省、市兩級(jí)還貸責(zé)任制；改革干線公路投融資體制，放開(kāi)一級(jí)公路建設(shè)市，多渠道籌措建設(shè)資金；規(guī)范通行費(fèi)征收機(jī)制等三個(gè)方面明確了加強(qiáng)通行費(fèi)征收管理，提高還貸能力，推進(jìn)干線公路持續(xù)健康發(fā)展提出了若干措施。至2006年底，河南省針對(duì)審計(jì)調(diào)查報(bào)告提出的問(wèn)題和建議，從多方面進(jìn)行規(guī)范管理的其他文件和措施也都正在擬定或落實(shí)過(guò)程中。
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