云南省審計(jì)廳廳長(zhǎng)  謝 健

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

受省人民政府委托，我向省人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。

根據(jù)省委、省政府和審計(jì)署安排部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2019年，全省各級(jí)各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和黨中央決策部署，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府工作要求，踐行新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，較好完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

一、省級(jí)財(cái)政管理和全省決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了省級(jí)財(cái)政管理、全省財(cái)政決算草案編制和3個(gè)市政府預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政決算情況。我省上報(bào)財(cái)政部的決算報(bào)表反映，2019年省本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)5418.30億元，支出5320.90億元；政府性基金收入總計(jì)1006.40億元，支出944億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入總計(jì)17.80億元，支出14.70億元。與向省人代會(huì)報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算收入多282萬(wàn)元、支出少259萬(wàn)元，政府性基金收入少284萬(wàn)元。上述收支差異主要是收入轉(zhuǎn)列及權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)調(diào)整所致。

（一）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是年初代編預(yù)算規(guī)模未得到有效控制和壓縮，較上年增長(zhǎng)3.7%。二是43.29億元上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定及時(shí)下達(dá)，影響資金使用效益。三是132項(xiàng)對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付實(shí)際分配下達(dá)情況與年初批復(fù)內(nèi)容差異大。四是未按規(guī)定對(duì)23個(gè)預(yù)算單位的整體支出績(jī)效目標(biāo)和部門報(bào)送的192份績(jī)效自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核。五是30戶行政事業(yè)單位所辦企業(yè)未按要求編制省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

（二）全省財(cái)政決算草案編制審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是省本級(jí)、5個(gè)市本級(jí)及29個(gè)縣應(yīng)繳未繳非稅收入共15.75億元。二是15個(gè)縣將當(dāng)年已實(shí)際支出的財(cái)政資金計(jì)為“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”，共少計(jì)支出32.09億元。三是1個(gè)市本級(jí)和8個(gè)縣收回的存量資金共4.44億元未在2年內(nèi)安排使用，形成二次沉淀。

（三）3個(gè)市政府預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政決算審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是年初項(xiàng)目支出預(yù)算不細(xì)化，代編預(yù)算、預(yù)留資金規(guī)模較大且未逐年降低。二是未按規(guī)定及時(shí)下達(dá)預(yù)算資金25.49億元。三是專項(xiàng)資金清理整合不到位，2.54億元存量資金未及時(shí)清理統(tǒng)籌安排使用。

二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況

連續(xù)4年實(shí)現(xiàn)對(duì)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋，全面審計(jì)了26個(gè)部門及所屬213個(gè)單位，對(duì)71個(gè)部門及所屬273個(gè)單位進(jìn)行了重點(diǎn)抽查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是少數(shù)單位落實(shí)過“緊日子”要求不到位。33個(gè)單位一般性支出壓減未達(dá)到5%，35個(gè)單位未及時(shí)上繳存量資金共3901.62萬(wàn)元，36個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等共489.27萬(wàn)元。二是預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范。15個(gè)單位預(yù)算編制不完整、不細(xì)化，涉及金額13.97億元；16個(gè)單位無(wú)預(yù)算或擴(kuò)大范圍支出共555.19萬(wàn)元；4個(gè)單位的18個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，資金使用效率低；8個(gè)單位提前支付項(xiàng)目資金、變相轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金共6.88億元；18個(gè)單位未及時(shí)上繳非稅收入共1.19億元。三是執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理制度不嚴(yán)格。5個(gè)單位出租國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)收未收租金共365.48萬(wàn)元；7個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租國(guó)有資產(chǎn)；4個(gè)單位價(jià)值共6084.99萬(wàn)元的已完工項(xiàng)目和已購(gòu)置設(shè)備未計(jì)入資產(chǎn)；2個(gè)單位部分項(xiàng)目未辦理政府采購(gòu)手續(xù)，涉及金額1.58億元。四是決算草案編報(bào)不真實(shí)、不完整，涉及18個(gè)單位，金額共9.13億元。

三、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況

（一）脫貧攻堅(jiān)審計(jì)情況

2019年9月—2020年3月，對(duì)鎮(zhèn)雄等14個(gè)貧困縣脫貧攻堅(jiān)情況進(jìn)行審計(jì)，完成對(duì)全省88個(gè)貧困縣審計(jì)全覆蓋。審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別地區(qū)存在已完工項(xiàng)目結(jié)算和資金支付不及時(shí)，部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問題。對(duì)這些問題，有關(guān)部門和地區(qū)已進(jìn)行了整改。2016—2019年，全省88個(gè)貧困縣脫貧攻堅(jiān)審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題4002個(gè)，省審計(jì)廳對(duì)其中尚未整改的428個(gè)問題開展了兩輪“回頭看”，促進(jìn)所有問題在6月底實(shí)現(xiàn)整改“清零”。

2020年2—5月，對(duì)全省88個(gè)貧困縣產(chǎn)業(yè)扶貧情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分地區(qū)存在擴(kuò)大范圍使用扶貧資金、資金撥付不及時(shí)、部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效益不佳等問題。對(duì)這些問題，已督促有關(guān)部門和地區(qū)進(jìn)行整改。

（二）污染防治和自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

1.九大高原湖泊“十三五”水環(huán)境保護(hù)治理情況審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是1個(gè)湖的9條河道入湖斷面水質(zhì)未達(dá)標(biāo)。二是4個(gè)湖的規(guī)劃編制滯后，水環(huán)境保護(hù)治理項(xiàng)目進(jìn)度緩慢或效益不佳。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)7名地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和2名部門領(lǐng)導(dǎo)干部，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個(gè)市永久基本農(nóng)田與國(guó)家級(jí)公益林劃定范圍重疊。二是對(duì)自然保護(hù)地的保護(hù)監(jiān)督不到位，4個(gè)保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)存在非法生產(chǎn)建設(shè)活動(dòng)。三是5個(gè)市未及時(shí)收繳資源利用和環(huán)境保護(hù)規(guī)費(fèi)共38.27億元。

（三）防范化解風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況

對(duì)全省專項(xiàng)債券資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是13個(gè)縣違規(guī)將17.87億元用于償還企事業(yè)單位到期融資貸款、化解政府債務(wù)及支付其他項(xiàng)目工程款。二是4個(gè)縣共14.03億元未實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專賬核算。

四、民生領(lǐng)域項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。對(duì)6個(gè)市本級(jí)和18個(gè)縣開展審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)保資金管理仍有風(fēng)險(xiǎn)。查出挪用大病補(bǔ)充保險(xiǎn)專戶資金、定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及個(gè)人騙取醫(yī)保基金等問題，涉及金額4963.50萬(wàn)元。二是醫(yī)保政策落實(shí)不到位。3個(gè)市分別少推行醫(yī)?；鸢床》N付費(fèi)的病種數(shù)59種、57種、28種，1個(gè)市本級(jí)和2個(gè)縣未取消70周歲以上患者乙類藥品個(gè)人自付比例。

（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)。審計(jì)6個(gè)市發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是63.73億元項(xiàng)目資金閑置在項(xiàng)目主管單位或?qū)嵤﹩挝?、?cái)政部門1年以上。二是5個(gè)縣棚改項(xiàng)目開工已逾期3年未建成，導(dǎo)致拆遷居民無(wú)法回遷安置，涉及住房1228套。三是19個(gè)縣的1559戶家庭違規(guī)享受公租房待遇。

五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）減稅降費(fèi)政策審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個(gè)市個(gè)別單位和企業(yè)落實(shí)疫情防控減稅降費(fèi)政策措施不到位?；踞t(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)階段性減征、企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)階段性減免政策落實(shí)不到位及未按規(guī)定減免中小企業(yè)租金，涉及金額2504.15萬(wàn)元。二是14個(gè)市違規(guī)收取行政事業(yè)性收費(fèi)、考試輔導(dǎo)費(fèi)、建設(shè)工程保證金等共3706.71萬(wàn)元。

（二）“放管服”改革審計(jì)。審計(jì)8個(gè)市和14個(gè)省直部門，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分單位權(quán)責(zé)清單制定、執(zhí)行和調(diào)整不到位，涉及行政職權(quán)事項(xiàng)1180項(xiàng)。二是部分地方中介服務(wù)管理不規(guī)范，5655個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)規(guī)定的程序，4個(gè)行政主管部門未與所屬中介服務(wù)機(jī)構(gòu)脫鉤。

（三）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題是23個(gè)縣清償進(jìn)度低于50%，未完成目標(biāo)任務(wù)。

六、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

對(duì)44個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開展竣工決算或跟蹤審計(jì)，項(xiàng)目概算總投資3707.27億元、完成投資1513.33億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是25個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款共1.97億元。二是24個(gè)項(xiàng)目列支與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的費(fèi)用共2.97億元。三是1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)扣留施工單位工程款2.47億元。四是1個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制不力，導(dǎo)致投資增加1520.42萬(wàn)元、超概算1.23億元。

七、省屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

對(duì)16戶企業(yè)2016—2018年資產(chǎn)負(fù)債及損益情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重點(diǎn)任務(wù)未及時(shí)完成。10戶未完成省國(guó)資委資產(chǎn)負(fù)債率控制目標(biāo)，2戶研發(fā)投入未達(dá)標(biāo)，1戶企業(yè)的下屬4家“僵尸企業(yè)”未按期出清，2戶兼并重組改革推進(jìn)緩慢。二是境外投資管理不善、效益不佳。2戶企業(yè)的3個(gè)境外子公司投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)，2戶企業(yè)工程款未能收回或被長(zhǎng)期占用。三是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神行為時(shí)有發(fā)生。存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、乘坐飛機(jī)頭等艙、購(gòu)買超標(biāo)車等問題。

八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

上述審計(jì)共發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索101件。主要集中在：一是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題仍需關(guān)注。時(shí)至今日仍有少數(shù)單位私設(shè)“小金庫(kù)”、違規(guī)舉債、違規(guī)轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金等，移送相關(guān)事項(xiàng)16件。二是國(guó)有資產(chǎn)損失問題不容忽視。部分省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)決策、盲目投資、違規(guī)出借資金等，造成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)，移送相關(guān)事項(xiàng)18件。三是公職人員和國(guó)有企業(yè)高管瀆職失職問題時(shí)有發(fā)生。存在挪用公款、違規(guī)持股經(jīng)商和兼職、利用職權(quán)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易等問題，移送相關(guān)事項(xiàng)15件。

九、審計(jì)建議

（一）著力推動(dòng)過“緊日子”，促進(jìn)提高財(cái)政資金績(jī)效。全力保障“六穩(wěn)”、“六保”工作任務(wù)落實(shí)，進(jìn)一步清理規(guī)范過高標(biāo)準(zhǔn)、過度保障支出政策，大力壓減一般性支出和非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項(xiàng)，加大預(yù)算統(tǒng)籌和存量資金資產(chǎn)盤活力度，對(duì)沖疫情減收影響。從緊安排專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，推動(dòng)財(cái)力向財(cái)政困難地區(qū)傾斜，確保各項(xiàng)補(bǔ)助資金直達(dá)基層。強(qiáng)化部門主體責(zé)任，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋，常態(tài)化開展績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效審計(jì)，加強(qiáng)成果應(yīng)用。

（二）著力補(bǔ)齊短板弱項(xiàng)，確保打好打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。精準(zhǔn)落實(shí)扶貧幫扶政策，加大政策和資金向重點(diǎn)地區(qū)傾斜，持續(xù)推進(jìn)扶貧資金與項(xiàng)目精準(zhǔn)對(duì)接，完善扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，鞏固脫貧攻堅(jiān)工作成果，促進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興無(wú)縫銜接。統(tǒng)籌資金支持打好“三大保衛(wèi)戰(zhàn)”和“八個(gè)標(biāo)志性戰(zhàn)役”，嚴(yán)格落實(shí)污染防治主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，健全生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制。強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)余額限額和預(yù)算管理，分類分級(jí)妥善化解存量債務(wù)，加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)管。

（三）著力強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，加大問題整改力度。建立常態(tài)化、制度化的跟蹤檢查工作機(jī)制。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等監(jiān)督有機(jī)貫通，增強(qiáng)監(jiān)督合力。切實(shí)做好審計(jì)查出問題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告工作，促進(jìn)完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則，推動(dòng)問題源頭治理。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，新冠肺炎疫情發(fā)生后，在習(xí)近平總書記親自指揮、親自部署下，黨中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)各方，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果。省委、省政府團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全省各地各部門和社會(huì)各界，緊急動(dòng)員和調(diào)集各類資金資源，加強(qiáng)調(diào)度，科學(xué)統(tǒng)籌，疫情防控取得顯著成效。審計(jì)部門對(duì)全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)政和捐贈(zèng)資金未及時(shí)分配使用，物資采購(gòu)、接收和管理中未簽訂采購(gòu)合同、未取得正式發(fā)票、捐贈(zèng)款物未向社會(huì)公開等問題，及時(shí)推動(dòng)整改，為疫情防控提供了監(jiān)督保障。

本報(bào)告反映的是省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，具體內(nèi)容以附件形式反映，除涉密項(xiàng)目外，將依法向社會(huì)公告。目前，有關(guān)地方和單位正在整改。下一步，省審計(jì)廳將認(rèn)真督促整改，全面整改情況將于11月份向省人大常委會(huì)專題報(bào)告。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

注：參照國(guó)務(wù)院關(guān)于2019年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告體例，本報(bào)告對(duì)州（市）級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。

正文下載：關(guān)于云南省2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx

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