7月28日，受天津市人民政府委托，市審計(jì)局局長馬珊珊向市人大常委會第21次會議作了《天津市2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)工作報告》（以下簡稱《2019年工作報告》）。市人大常委會審議認(rèn)為，《2019年工作報告》深刻揭示了市級預(yù)算執(zhí)行和財政管理、重大政策措施落實(shí)、重點(diǎn)領(lǐng)域和投資項(xiàng)目、市屬國有企業(yè)等方面存在的問題，提出了相關(guān)審計(jì)意見和建議，為做好市級決算的審批工作提供了重要參考，較好地發(fā)揮了審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。圍繞《2019年工作報告》相關(guān)情況，市審計(jì)局有關(guān)負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了解讀。

一、2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)主要有哪些內(nèi)容？

答：市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)中央和市委審計(jì)委員會決策部署，堅(jiān)持“政治強(qiáng)審、科技強(qiáng)審、質(zhì)量強(qiáng)審、人才強(qiáng)審”，突出“真審、嚴(yán)審、全審、深審”，切實(shí)發(fā)揮在推動政令暢通、助力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、維護(hù)財經(jīng)秩序、保障和改善民生、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面的職能作用。從市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)的內(nèi)容來看，涵蓋了預(yù)算執(zhí)行和財政管理審計(jì)、重大政策措施跟蹤審計(jì)、防范化解重大風(fēng)險審計(jì)、鄉(xiāng)村振興和對口扶貧審計(jì)、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)、社會保障審計(jì)和重大投資項(xiàng)目審計(jì)等八個方面，包括20個子項(xiàng)，審計(jì)內(nèi)容更加豐富，覆蓋面進(jìn)一步拓展。

二、對2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況給予怎樣的審計(jì)評價？

答：從審計(jì)的結(jié)果來看，2019年市級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。各部門、各單位認(rèn)真落實(shí)中央、市委對財政工作的部署要求，實(shí)施更加積極的財政政策，推進(jìn)更大規(guī)模的減稅降費(fèi)，開源節(jié)流盤活資產(chǎn)，防范化解債務(wù)風(fēng)險，加大對京津冀協(xié)同發(fā)展、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等領(lǐng)域支持力度。進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，推行零基預(yù)算，完善績效管理，明晰財政事權(quán)和支出責(zé)任，強(qiáng)化基層財政運(yùn)行監(jiān)管，財政支出有力地保障了各項(xiàng)重點(diǎn)需要。但在資金撥付使用、項(xiàng)目績效管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清收等方面仍需加以改進(jìn)，揭示了有關(guān)區(qū)、部門和單位存在的92個問題。此外，向紀(jì)檢監(jiān)察等部門移送重要問題線索30件，移交有關(guān)主管部門處理18件。

三、2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)揭示和反映問題有什么特點(diǎn)？

答：在揭示和反映問題方面，呈現(xiàn)出三個顯著特點(diǎn)：一是聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域。各項(xiàng)審計(jì)更加緊貼重大政策措施落實(shí)、民生和社會保障、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級等重點(diǎn)領(lǐng)域，揭示的問題更加聚焦于調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促發(fā)展，審計(jì)切入點(diǎn)更具針對性，起到“查已病、防未病”作用。二是突出問題導(dǎo)向。進(jìn)一步加大了審計(jì)力度和深度，瞄準(zhǔn)薄弱環(huán)節(jié)精準(zhǔn)發(fā)力，揭示問題數(shù)量達(dá)到92個，比去年增加了近兩成，更好發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”作用。三是促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。在發(fā)現(xiàn)問題的同時，注重剖析問題成因，揭示問題背后的問題，把目標(biāo)定位于促進(jìn)解決問題，審計(jì)成果更加直接促進(jìn)發(fā)展、惠及百姓。比如，我們在某醫(yī)院遷址新建項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，由于供電施工存在收費(fèi)爭議，致使項(xiàng)目工期延遲，我們沒有簡單地揭示問題，而是積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門解決電力問題，幫助醫(yī)院及時通電開診，滿足人民群眾的就醫(yī)需求。

四、突如其來的新冠肺炎疫情對審計(jì)造成哪些影響，是如何克服的？

答：每年初，正是市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)最為關(guān)鍵的時期，很多項(xiàng)目需要深入基層單位、項(xiàng)目現(xiàn)場、社區(qū)鄉(xiāng)村進(jìn)行實(shí)地核查，突如其來的疫情確實(shí)給審計(jì)工作造成很大困難，特別是對部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)的審計(jì)被迫作了調(diào)整。我們深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要指示精神，按照市委、市政府和審計(jì)署的決策部署和統(tǒng)一安排，一方面抓疫情防控不動搖，抽調(diào)140多名審計(jì)干部支持社區(qū)抗疫和推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，另一方面抓審計(jì)工作不放松，出臺推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的8項(xiàng)具體措施，探索創(chuàng)新審計(jì)項(xiàng)目組織方式，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計(jì)的優(yōu)勢，切實(shí)做到“兩手抓、兩手硬、兩不誤、兩促進(jìn)”，保證了市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作依法有序?qū)嵤瑳]有因突發(fā)疫情受到大的影響。比如，在部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，依托聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，著力推行智能化審計(jì)，讓人“靜下來”，讓數(shù)據(jù)“動起來”，新建和優(yōu)化審計(jì)模型20余個，通過在線數(shù)據(jù)分析，鎖定問題疑點(diǎn)，精準(zhǔn)延伸核查，最大程度減少現(xiàn)場審計(jì)時間，有效減輕了被審計(jì)單位負(fù)擔(dān)和疫情防控壓力。審計(jì)覆蓋面較往年進(jìn)一步擴(kuò)大，審計(jì)對象由去年的139個擴(kuò)大到151個，查出的問題和類型都有大幅增加。

五、在重大政策跟蹤審計(jì)方面關(guān)注了哪些重點(diǎn)事項(xiàng)？

答：我們繼續(xù)將重大政策跟蹤審計(jì)作為政治任務(wù)，融入各項(xiàng)專業(yè)審計(jì)之中，統(tǒng)籌安排實(shí)施。一是關(guān)注民生保障。在涉及住房保障、社會保險、交通出行、教育醫(yī)療、生態(tài)環(huán)境等方面先好題、立好項(xiàng)，狠抓重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，貫穿于全年審計(jì)工作始終。二是關(guān)注減稅降費(fèi)。重點(diǎn)檢查各區(qū)、各單位職責(zé)履行情況，是否存在亂收費(fèi)、亂罰款、亂審批等問題，促進(jìn)相關(guān)政策措施落實(shí)落細(xì)，推動有效降低企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是關(guān)注清理拖欠。組織開展全市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)，揭示政府部門和大型國有企業(yè)利用優(yōu)勢地位拖欠款項(xiàng)行為，督促制定清欠計(jì)劃，嚴(yán)防新增欠款，支持民營企業(yè)健康發(fā)展。四是關(guān)注園區(qū)治理。組織開展園區(qū)政策落實(shí)和資金績效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，倒逼園區(qū)清理整合和轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)布局更加合理，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

六、在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級方面又做了哪些工作？取得的成效如何？

答：為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，加快創(chuàng)新型城市建設(shè)，加速產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，助力建設(shè)全國先進(jìn)制造研發(fā)基地，我們有針對性的對有關(guān)科技政策和資金使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對各區(qū)高新技術(shù)企業(yè)獎勵政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對海河產(chǎn)業(yè)基金項(xiàng)目管理情況進(jìn)行了審計(jì)。比如，科技政策和資金在加快企業(yè)整備改造升級、加強(qiáng)軟件產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)等方面發(fā)揮著支撐和引領(lǐng)作用，如何用好這些政策和資金，是這次審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)。我們從科技資金預(yù)決算、政策落實(shí)、績效管理三個方面入手，發(fā)現(xiàn)了科技小巨人企業(yè)產(chǎn)業(yè)并購引導(dǎo)基金長期未使用，高新技術(shù)企業(yè)配套獎勵資金落實(shí)不到位，未按規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目審批和驗(yàn)收等問題，督促有關(guān)部門修改完善相關(guān)制度，加快和完善項(xiàng)目績效評價，提高資金使用效率。又如，通過對海河產(chǎn)業(yè)基金審計(jì)，發(fā)現(xiàn)母基金投資項(xiàng)目分紅未及時分配、內(nèi)部管理制度不健全、會計(jì)處理不合規(guī)等問題，提出了健全內(nèi)控制度、規(guī)范開展業(yè)務(wù)、加快投資進(jìn)度等審計(jì)建議。

七、在促進(jìn)保障和改善民生方面又做了哪些工作？取得的成效如何？

答：促進(jìn)解決百姓最憂最急的現(xiàn)實(shí)問題，是我們工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。今年進(jìn)一步聚焦民計(jì)民生，加大了審計(jì)力度。一是以推動“住有所居”政策精準(zhǔn)落地為目標(biāo)，開展了保障性安居工程審計(jì)，聚焦我市公租房管理使用情況以及和平、武清、寧河、津南4個區(qū)棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，揭示了部分保障性安居工程進(jìn)度緩慢、資金閑置、超范圍支出等問題。二是以促進(jìn)群眾病有所醫(yī)、醫(yī)有所保為目標(biāo)，開展了醫(yī)療保險基金審計(jì)，披露了部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店違規(guī)獲取醫(yī)療保險基金，個別人員涉嫌騙取醫(yī)療補(bǔ)助等問題。三是以加快農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革、促進(jìn)農(nóng)民增收和鄉(xiāng)村振興為目標(biāo)，聚焦我市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保障、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級，開展了鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)，揭示了建設(shè)項(xiàng)目遲緩、專項(xiàng)資金閑置、項(xiàng)目質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、建設(shè)程序不規(guī)范等問題。四是以促進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧為目標(biāo)，對我市對口支援和扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金進(jìn)行了審計(jì)，揭示了援建項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金長期沉淀、財務(wù)基礎(chǔ)薄弱等問題。

八、在自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)方面采取了哪些新舉措？

答：踐行綠水青山就是金山銀山的發(fā)展理念，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，是審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)無旁貸的任務(wù)。去年，在審計(jì)管理體制改革中，我們新設(shè)了兩個自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)處，從組織上為資源環(huán)境審計(jì)提供了有力保障，更好地發(fā)揮審計(jì)在生態(tài)文明建設(shè)中的職能作用。一年來，我們積極采取多項(xiàng)措施招法，推進(jìn)資源環(huán)境審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展：一是結(jié)合區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，堅(jiān)持“黨政同責(zé)、同責(zé)同審”，統(tǒng)籌實(shí)施了北辰區(qū)和濱海新區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)；二是以開展原林業(yè)局領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任為載體，采取市、區(qū)兩級審計(jì)機(jī)關(guān)“上下聯(lián)動”方式，對全市林業(yè)資源進(jìn)行了系統(tǒng)審計(jì)；三是積極助力京津冀協(xié)同發(fā)展，首次開展了京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控協(xié)同審計(jì)。

九、請重點(diǎn)介紹一下京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控審計(jì)有關(guān)情況？

答：京津冀協(xié)同發(fā)展是重大國家戰(zhàn)略，大氣污染聯(lián)防聯(lián)控是協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，我們從貫徹落實(shí)習(xí)近平生態(tài)文明思想，服務(wù)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展大局的高度，進(jìn)一步提高政治站位，樹立協(xié)作共贏理念，打破“一畝三分地”的思維定式，與京冀審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)同開展了大氣污染聯(lián)防聯(lián)控審計(jì)。這次大氣污染聯(lián)防聯(lián)控審計(jì)，是三地審計(jì)機(jī)關(guān)首次協(xié)同開展的審計(jì)項(xiàng)目，市審計(jì)局黨組對此高度重視，主要負(fù)責(zé)同志親自抓，從工作方案制定、審計(jì)現(xiàn)場實(shí)施、審計(jì)成果把控等各環(huán)節(jié)全過程加強(qiáng)管理調(diào)度，充分利用三地協(xié)同帶來的機(jī)制紅利、資源紅利、技術(shù)紅利，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析、地理信息技術(shù)等科技手段，圓滿地完成了審計(jì)任務(wù)，為打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)貢獻(xiàn)了審計(jì)力量。此次審計(jì)，檢驗(yàn)了我市在京津冀一體推進(jìn)環(huán)境治理的成果，發(fā)現(xiàn)了信息共享不充分，聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制不完善，“飛地”環(huán)境監(jiān)管存在空白等問題，揭示了聯(lián)防聯(lián)控過程中的板塊弱項(xiàng)，從審計(jì)的視角提出有針對性的意見和建議，發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)特作用。此外，通過本次協(xié)同審計(jì)，使我們進(jìn)一步清晰了在京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略中的職責(zé)定位，拓展了更好地服務(wù)于國家治理的途徑和平臺，鍛煉了干部隊(duì)伍，提升了審計(jì)能力，為三地協(xié)同審計(jì)積累了有益經(jīng)驗(yàn)。

十、圍繞重大建設(shè)項(xiàng)目開展了哪些審計(jì)？取得了哪些成效？

答：在重大公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方面，我們選擇與老百姓生產(chǎn)生活密切相關(guān)的公共交通、公共醫(yī)療等重點(diǎn)項(xiàng)目，緊盯地鐵、外環(huán)線、醫(yī)院遷址新建等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理和資金使用情況，堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范與促進(jìn)績效相統(tǒng)一開展審計(jì)，投資審計(jì)的建設(shè)性作用進(jìn)一步增強(qiáng)。例如，建設(shè)項(xiàng)目超概算、超工期問題比較普遍，不僅造成建設(shè)成本大幅增加，還會影響工程交付使用，惠民舉措難以落地。針對這一現(xiàn)象，我們組織開展了地鐵五、六號線等6個重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目超概算、超工期、超標(biāo)準(zhǔn)問題專項(xiàng)審計(jì)，逐個項(xiàng)目現(xiàn)場核查，發(fā)現(xiàn)難點(diǎn)堵點(diǎn)數(shù)十個，逐個分析問題原因，協(xié)調(diào)有關(guān)部門提出解決對策，促進(jìn)增收節(jié)支、盤活資源，推動健全完善制度5個，幫助解決了一批多年未能解決的問題。在代謝病醫(yī)院等三所醫(yī)院遷址新建項(xiàng)目審計(jì)中，以保證財政資金有效使用為重心，以滿足患者需要、造福百姓健康為主題，重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)審批、招投標(biāo)程序、執(zhí)行進(jìn)度等情況，加大對重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的延伸審計(jì)，嚴(yán)肅揭示和查處了有關(guān)單位圍標(biāo)串標(biāo)、未執(zhí)行政府采購、高估冒算工程量、承建單位無專業(yè)資質(zhì)等違紀(jì)違法問題，促進(jìn)規(guī)范了建設(shè)領(lǐng)域秩序。

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